[法律资料]论保险公司破产清算制度中的保单持有人利益保护.docVIP

论保险公司破产清算制度中的保单持有人利益保护　　——以新《保险法》相关制度评介为中心 　　邓丽　　（中国人民公安大学，北京 100038） 　　?? ［摘要］构建完备的保险公司破产清算制度是我国《保险法》修订工作的重要内容之一，这不仅是应对当前逐渐迫近的世界性金融危机的现实需要，也是促进我国保险市场规范发展的制度前提。在保险公司破产清算程序中，充分保障保单持有人的利益、公平合理地清偿债务是有效化解金融风险的关键所在，新《保险法》相关内容为之提供了坚实的制度基础，但在科学性和可操作性上还有待进一步改进和完善。　　?? ［关键词］《保险法》修订；保单持有人；破产清算；债务清偿 　　??? 新近修订的《保险法》将于2009年10月1日起施行，其着力构建的保险公司危机干预机制尤其是保险公司破产清算制度为我国保险业的市场化和规范化发展提供了更加完备的制度保障。同时，新《保险法》相关制度也在理论和制度层面对现有金融机构的处置经验进行了总结和深化。　　??? 从当前已有的金融机构处置经验来看，金融机构破产清算程序的顺利与否在很大程度上取决于数量庞大、分布广泛的金融业务债权能否得到妥善安置。对于证券公司来说，这种金融业务债权主要是证券投资者因客户交易结算资金或证券资产被挪用而形成的债权；而对于保险公司来说，这种金融业务债权主要就是保单持有人所享有的债权。因此，保护保单持有人的利益就成为保险公司破产清算制度目标的重中之重。这里的保单持有人是指在保险公司被依法撤销或者依法实施破产的情形下，对保单利益依法享有请求权的保险合同当事人，包括投保人、被保险人和受益人。　　??? 　　一、我国处置问题金融机构的既有模式 　　??? 自由竞争与优胜劣汰是市场的基本法则。在金融体制的市场化过程中，问题金融机构的出现是必然的。对于问题金融机构，适时进行危机干预并在必要时果断启动破产程序是防止机构风险进一步扩大的关键所在。但对于我们这个崇尚中庸之道的东方古国来说，“破产”——这个体现市场理性的法律概念——实在太过决绝，尤其对于牵涉众多利益主体的金融机构破产事件，从制度到实践都是慎之又慎。　　??? 对于存在严重问题的金融机构，目前主要通过金融监管机构的行政决定和行政举措来予以处置，如整顿、接管、撤销等。在这个过程中，除了相关监管机构的参与，往往还需要央行支付大笔再贷款收购投资者的债权，以避免金融震荡及社会不安，维护公众利益。据权威人士估算，早在2004年，这笔费用就已高达近7 000亿元。［1］　　??? 这种以央行巨额资金支持为后盾的行政处置模式在一定历史时期内有效地解决了问题金融机构的运营风险和破产危机，使我国金融市场从诸多困境中解脱出来，保持良好发展势头。但这种处置模式存在两方面的重大缺陷：一是再贷款本质上属于公共资金，动用再贷款化解金融机构危机实际上是将金融机构经营不善的风险和损失在社会层面分摊，于理于据皆欠妥当。而且，随着金融改革的推进和深化，金融市场势必更加开放和自由，继续因袭旧有路径，依赖央行通过再贷款等方式应对金融机构危机既不现实也不合理。二则央行施以援手本是基于稳定金融秩序的考虑，却在客观上使金融机构的经营获得国家财政的隐性担保，易导致金融机构忽视风险管理或倾向从事高风险的业务，给金融市场和经济发展带来不利影响。　　??? 有鉴于此，我国金融市场亟需建立规范有序的金融机构市场退出机制，尤其是金融机构破产清算制度，通过科学合理的制度设计使金融机构经营不善导致的风险和损失在相关市场主体之间合理分摊，才能提高金融市场的效率，避免公共资金的浪费。当此之际，适时启动的《保险法》修订工作自当责无旁贷地承担起先行者的历史使命。　 　??? 二、构建保险公司破产清算制度的市场背景与法制基础 　　??? 较之我国证券业和银行业，保险业可算是较为稳健的金融行业。截至目前为止，尚未出现保险公司破产事件，部分原因在于我国保险业的发展始终处于较为严密的监管之下，保险市场的放开也颇为谨慎，整个行业的经营虽不成熟却也大体规矩，未尝触及资不抵债的底线。　　??? 但危机却是现实存在的：从外在环境来说，随着保险业的快速发展，其所面临的风险更加复杂，不仅有承保风险、市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、巨灾风险等，还有综合经营风险、集团风险等，这些都对保险公司的风险管理能力提出了更高要求。尤其是，当前正处于美国次债危机引发的全球金融危机阴影之下，就在2008年10月，日本大型生命保险公司“大和生命保险”受金融危机困扰正式宣告破产，这对我国保险业来说深具警醒意义。另一方面，从内在经营现状来说，我国保险公司普遍处于转制初步阶段，治理结构和内控制度都还有待完善，经营行为也存在非理性价格竞争、挪用侵占保费和欺诈误导等违规违信情形，都加大了保险公司的经营风险。在这