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深圳市XX集团股份有限公司 资金支付审批规定 为加强集团及各下属公司资金管理，明晰资金支付审批流程，规范相关责任人员的操作方法，特制定本规定。 适用范围： 集团公司和各下属公司的现金和银行存款的支付事项：包括借款、集团内部调拨、费用报销、工程付款、供应商货款等。 二、审批方式 分级会审，适当授权，人员明确，各司其职。 三、财务付款基本方法 出纳人员是付款的唯一执行者，只有相应会计、财务副经理、财务经理都签完名后，才能进行付款。 具体审批流程 ①借款： 五万元及以下：借款人填写借款单→借款人所在部门经理级以上领导签名→财务部副经理签名→财务经理签名→分公司董事长签名→出纳付款 五万元以上：借款人填写借款单→借款人所在部门经理级以上领导签名→财务部副经理签名→财务经理签名→分公司董事长签名→集团公司董事长签名（如果董事长不在，出纳须电话取得他的同意，事后补签）→出纳付款 个人原因借款：借款人填写借款单→借款人所在部门经理级以上领导签名→财务部副经理签名→财务经理签名→分公司董事长签名→集团公司董事长签名（如果董事长不在，出纳须电话取得他的同意，事后补签）→出纳付款 ②集团内部调拨 集团公司与下属公司之间调拨：付款单位出纳填写付款申请单→财务副经理签名→财务经理签名→分公司董事长签名→集团公司财务总监签名（如财务总监不在，须用传真件签名回传确认）→出纳付款 下属公司与下属公司之间调拨：付款单位出纳填写付款申请单→财务副经理签名→财务经理签名→分公司董事长签名→集团公司财务总监签名（如财务总监不在，须用传真件签名回传确认）→出纳付款 集团领导电话交待拨款：付款单位出纳填写付款申请单→财务副经理签名→财务经理签名（注明“集团×××领导电话交待”字样）→出纳付款→出纳找领导补签 ③费用报销： 采购费用两万元及以下：报帐人填写费用报销单→报帐人所在部门领导（采购部经理、副总监、总监）签名→费用会计审核签名→财务部副经理签名→财务经理签名→分公司董事长签名→出纳付款 采购费用两万元以上：报帐人填写费用报销单→报帐人所在部门领导（采购部经理、副总监、总监）签名→费用会计审核签名→财务部副经理签名→财务经理签名→分公司董事长签名→集团公司董事长签名（如果董事长不在，出纳须电话取得他的同意，事后补签）→出纳付款 交通及差旅费等一万元及以下，报帐人填写费用报销单→报帐人所在部门领导签名→费用会计审核签名→财务部副经理签名→财务经理签名→分公司董事长签名→出纳付款 交通及差旅费等一万元以上，报帐人填写费用报销单→报帐人所在部门领导签名→费用会计审核签名→财务部副经理签名→财务经理签名→集团公司董事长签名（如果董事长不在，出纳须电话取得他的同意，事后补签）→出纳付款 ④工程付款： 两万元及以下：工程部报帐人填写付款申请单→董事长授权领导（东门应普生、宝安×××、龙华×××）签名→往来帐会计审核签名→财务部副经理签名→财务经理签名→分公司董事长签名→出纳付款 两万元以上：工程部报帐人填写付款申请单→董事长授权领导（东门应普生、宝安×××、龙华×××）签名→往来帐会计审核签名→财务部副经理签名→财务经理签名→分公司董事长签名→集团公司董事长签名（如果董事长不在，出纳须电话取得他的同意，事后补签）→出纳付款 以借款形式支付进度款的：工程项目承包方指定人员填写借款单→董事长授权领导（东门应普生、宝安×××、龙华×××）签名→往来帐会计审核签名→财务部副经理签名→财务经理签名→分公司董事长签名→集团公司董事长签名（如果董事长不在，出纳须电话取得他的同意，事后补签）→出纳付款 ⑤供应商货款： 供应商填写费用报销单（或付款申请单）→采购部门领导（经理、副总监、总监）签名→往来帐会计审核签名→财务部副经理签名→财务经理签名→分公司董事长签名→出纳付款 五、注意事项 所有审批过的付款和报销单据，都须放在出纳处保管，由出纳人员打电话或通过其他的方式告诉收款人或报帐人，其他人不得保管付款或报销单据。 付款方式的安排，是现金还是银行存款，由相关经办人签名确认。 六、违规处罚 各级审核人员须对自己的签名负责，如查出审核不真实的，审核人须负连带责任。 在付款或报销过程中出现弄虚作假的，一旦被查出，处以报销金额或付款金额2倍以上的罚款；部门负责人如已签名的处以2倍以上的罚款，会计、财务副经理、财务经理、财务总监如已签名的处以1倍以上的罚款。 财务经理或副经理擅自截留付款或报销单据进行付款安排的，经查核确属不正当安排的，处以500---2000元的罚款。 七、本规定自2007年10月20日开始试行。 深圳市XX集团股份有限公司 2007年10月15日