第三章：商业银行经营原则.pptVIP

二、安全性的衡量指标 1、资本风险比率=资本/风险资产 2、信用风险比率=低质量贷款/贷款总额 3、流动性风险比率=流动性资产/流动性负债 4、利率风险比率=敏感性资产/敏感性负债 三、商业银行安全性管理策略 1、银行风险种类 ?资本风险 ?信用风险 ?利率风险 ?流动性风险 ?汇率风险 ?通货（膨胀）风险 ?管理风险（内部风险） ?政治风险（政策或国家风险） ?其它风险 2、安全性管理策略 ?规避风险 A、赖紧政府的规模扩张（大则不到Too Big To Fail ） B、趋利避害的资产选择 C、扬长避短的债务互换 D、以理服人的贷款拒绝 ?分散风险（实现资产或负债的多元化） ?转移风险 A、保险 B、套期交易或互换交易 C、转让（债权） ?补偿风险 A、将风险报酬打入价格中 B、银行对其存款、贷款、证券等实行特殊保险 C、建立风险损失准备金 D、用法律手段进行追偿 ?抑制风险 A、加强调研，防患于未然 B、采取保护措施，设置安全屏障 C、检查调整业务 ?风险自留 一、流动性的意义 1、银行现金流动的频繁要求其保持流动性 2、银行资产来源于负债，特别是大量的活期存款有很大的随意性 3、银行为保住市场，对客户合理的贷款需求必须予以满足 4、应付意外事件的必要 二、流动性的衡量指标 1、贷款对存款的比率=贷款/存款 2、流动资产对银行存款比率 3、超额储备比率=超额储备/存款总额 4、流动资产对流动负债比率=流动资产/流动负债 5、流动性资产与易变性负债的差额 三、商业银行流动性管理办法 1、流动性的预测 A、存款提取需求预测 B、新增贷款需求预测 C、存贷款综合流动性需求预测 2、影响银行流动性需求量的因素 A、特殊意外因素 B、季节变化因素 C、经济周期因素 D、货币政策因素 E、存户状况因素 F、贷款需求因素 3、流动性需求量的预测方法 A调查统计预测法 流动性需求=贷款增(+)减(-)—存款增(+)减(-)+法定存款准备金增(+)减(-) 流动性需求测算表 B技术分析法：银行根据以往的历史资料，运用一些技术性预测方法对未来的流动性需求进行预测。 趋势预测法 回归分析法 4、保持银行流动性的方法 A、保持资产流动性的方法 保持足够的准备资产 ?一级准备（现金资产） ?二级准备（有价证券） 合理安排资产结构 ?期限对应 通过多种形式增加资产流动性 ?资产证券化 ?售后回租 B、保持负债流动性的方法 开拓、保持较多主动型负债 ?CD ?银行债券 对传统存款种类进行开发和创新 开辟新的有利于流动性的存款服务 效益性：商业银行在经营中，追求自身盈利和社会效益的统一。 盈利性：商业银行经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。 这既是商业银行充实资本，加强实力，巩固信用，提高竞争力的基础，也是股东利益所在，是银行开拓进取，积极发展业务，提高服务质量的内在动力。 二、盈利性的衡量指标 1、资产收益率(ROA)=净收入/资产总额*100% 2、股本收益率(ROE)=净收入/所有者权益总额*100% 3、收入盈利率=净收益/总收入*100% 4、资产周转率=总收入/资产总额*100% 5、财务杠杆比=资产总额/股本总额 *** *** 2、资金转移价格法 管理思路：银行盈利并不主要来源于资金运用收入，吸收资金部门不能创造收入但可以通过资金成本节约创造利润。 案例分析： A银行简明资产负债状况 由以上两表计算： 资金转移价格=利息支出+吸收资金部门工资福利及其他支出—吸收资金部门其它收入=24+4.7—4.7=24.4(万元) 单位资金转移价格