延边公路建设股份有限公司财务报告.PDF

延边公路建设股份有限公司2008 年度会计报表附注 延边公路建设股份有限公司财务报告 本公司财务会计报告主要包括三部分内容：一是审计报告；二是会计报表附注； 三是会计报表。 （一）审计报告 审 计 报 告 中证天通审字[2009]1115号 延边公路建设股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的延边公路建设股份有限公司（以下简称延边公路）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2008 年度的利润表及合并 利润表、2008 年度的现金流量表及合并现金流量表和 2008 年度的所有者权益变动表 及合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是延边公路公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 - 1 - 延边公路建设股份有限公司2008 年度会计报表附注 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，延边公路财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了延边公路 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008年度的经营成果 和现金流量。 北京中证天通会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王小云 中国注册会计师：陈 岩 中国 · 北京 二OO九年四月六日 （二）会计报表附注 一、公司概况 延边公路建设股份有限公司( 以下简称公司) 是于 1993 年经吉林省经济体制改革 委员会以吉改股批(1993) 52 号文件批准设立的定向募集股份有限公司。 公司于 1997 年 4 月 29 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1997 ）189 号文 批准向社会公开发行人民币 3000 万股，1997 年 6 月 11 日在深圳证券交易所挂牌上 市。 1998 年 12 月 16 日，公司 1998 年度配股方案获中国证监会批准实施,实施每 10 股配 3 股，除放弃外，共获配 22,740,000 股，公司普通股总数增至 102,740,000 股； 1999 年 5 月 4 日，公司实施公积金转增股本方案，每10 股转增 1.946661 股，共计转 增 19,999,992 股，公司总股本增至 122,739,992 股；2000 年 6 月 7 日，公司实施1999 年度利润分配方案,每 10 股送 5 股，共计送出 61,369,995 股，公司总股本相应增至 184,1