江苏恒立高压油缸股份有限公司风险与控制管理制度.PDFVIP

江苏恒立高压油缸股份有限公司 风险评估与控制管理制度 第一章总则 第一条为规范江苏恒立高压油缸股份有限公司(以下简称“公司”)的风险 管理，建立规范、有效的风险评估和控制体系，及时识别、监控和认定公司潜在 风险、发生概率、可能带来的损失，确定公司风险承受能力及限度，提高风险防 范能力，保证公司安全稳健运行，提高经营管理水平，根据《中华人民共和国公 司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》 等相关法律、法规，结合公司生产经营和管理实际，制定本制度。 第二条本制度适用于公司范围内（包括子公司）的风险辨识、风险评估和 控制管理。公司每一位员工均应该具有风险意识。公司审计部为具体负责组织实 施该项工作部门。子公司应当参照本制度制订适合自身要求的制度，并报审计部 备案。 公司涉及的环境安全风险的评估和控制管理由安全环保部另行制订。 第三条本制度旨在为确保公司经营管理活动健康进行，规避和减少风险可 能造成的损失，保证战略目标的实现提供合理保证： (一) 将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内。 (二) 实现公司内外部信息沟通和披露的真实、可靠。 (三) 确保法律法规的遵循。 (四) 确保公司资产安全、提高公司经营的效益及效率和促进公司发展战 略的实现。 (五) 确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因 灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。 第四条公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响，是生 产营运的弊端、失误或失败，从而给组织带来危机的可能性。是与公司投资发展 战略、运营管理有关的各类风险。 第五条按照公司战略和经营目标的不同对风险进行分类，公司风险分为： 战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险。 (一) 战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现 1 的负面因素。 (二) 运营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素，可 能会导致经济效益流失或资源丧失的风险。 (三) 财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊 风险。 1. 财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织 会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和 信息披露不完整、不准确、不及时。导致财务报告使用者误导或不能正确利用财 务信息引起决策失误、财务或经营风险失控、公司承担法律或声誉责任。 2. 资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司 的资产如设备、存货、现金、银行存款、有价证券 （或票据）和其他资产的使用 价值和变现能力的降低或消失。 3. 舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的利益。包括以故意欺骗、 隐瞒或破坏信任为特征的一系列违法违纪行为。 (四) 法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及上 市公司的监管规定，影响合规性目标实现的因素，可能会导致监管部门处罚的风 险。 （五）市场风险。指股市、利率、汇率、商品价格等的变动，行业政策调整、 供应商链和客户需求变化而导致不能预料的潜在损失的风险。 第六条按风险能否为公司带来利益机会，风险可分为纯粹风险（只有带来 损失可能性）和机会风险（带来损失和盈利的可能性并存）。 第七条按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。 第二章 风险管理及职责分工 第八条公司各职能部门和事业部为风险管理的第一防线，系统化地对各自 业务单位风险进行分析、确认、计量、管理和监控；董事会下设的审计委员会和 审计部为风险管理第二道防线；董事会及股东大会为风险管理第三道防线，独立 于业务单位监控公司内控和其他问题。 第九条董事会是公司风险管理的领导机构，通过对风险管理提供监督对风 险管理的有效性负责。审计部具体负责风险管理体系的建设和运行，为风险的决 2 策提供专业意见和建议。包括： (一) 组织开展年度风