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应收帐款结帐 1999/12/6 刘向晖 目 录 1.业务流程简介 2.系统操作 3.练习 概述 本节主要介绍应收帐款结帐前应完成的不包括日常核算的主要工作。主要有计提坏帐、外币评估、帐龄分析、余额调整等。 业务情景简介 结帐前提： 处理完当月所有收款，并清帐完毕；总帐结帐岗已打开下一会计期间，维护好下月初的外币汇率。 检查已发货未开发票的清单，全部欠款均应开具系统发票。 确认销售营业额：收入科目的当月发生额与SD销售额核对，两者应该相等。 客户凭证数值与科目发生额核对，保证帐证相等。 外币评估：针对应收帐款未清项。 计提坏帐。 余额调整。 比较应收明细帐与总帐，保证帐帐相符。 帐龄分析。 打印对客户的对帐单与催款信。 已销未提调整：按期末已销未提清单在PCA中做已销未提调整，冲销已销未提收入。 核对FI各科目各业务范围与PCA中对应科目对应利润中心的余额是否相符。 打印相关报表。 关闭客户帐当前期间。 年结时结转余额：每月末进行结帐时不需要进行余额结转，只有在年末结帐时才需要做余额结转，不产生会计凭证。 路径：会计/财务会计/应收帐款/周期性处理/结帐/结转/余额 三、系统操作： 检查已发货订单是否均已开发票：参见销售之到期开具发票清单。 确认销售营业额 SD销售额查询，参见查询之销售信息系统。 销售科目的当月发生额查询： 路径：会计/财务会计/总分类帐/周期性处理/信息系统/报表选择 事务代码：SART 点击执行图标，如下图： 在总帐科目处填入收入科目，点击可选单值或多值。 执行，如图 下图为所有选定科目余额合计： 3、客户凭证数值与科目发生额核对，保证帐证相等。 路径：会计/ 财务会计/应收帐款/周期性处理/结帐/检查、计算/对帐 事务代码：F.03 如图： 点击，进入下屏，  差异为0，证明凭证与明细帐核对无误。 注：系统列示的金额不包括同客户相关的特别总帐。 4、外币评估 路径：会计/财务会计/应收帐款/周期性处理/结帐/评估/外币中的未清项目 事务代码：F.05 上图中，公司代码0001，帐户类型D-（客户）；选定修正运行，资产负债表日为月末最后一天；公司代码货币方法为LXJT；点中记帐立即执行（否则将不产生凭证）。记帐日期为本月末最后一天，冲销日期为下月第一天。 如下图， 系统对未清项进行评估，首先将每一笔未清项的评估差额列表显示，并按业务范围、公司代码等进行汇总。产生调整凭证时 ，系统将按照业务范围生成。上例中，因2000年1月份的会计期间没有打开，因此冲销凭证不能自动生成，需手工录入。调整凭证如图， 冲销凭证为相反分录。 注意：外币评估时必须选择“修正运行”，否则系统会进行多次重复调整，不做已经评估的判断。 5、计提坏帐：帐龄的计算从逾期的第一天开始，具体操作方法待开发。 6、余额结转 路径：会计/财务会计/应收帐款/周期性处理/结帐/重组/应收帐、应付帐 事务代码：F101