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2012—2013学年第二学期期末考试试卷 课程 会计电算化 出卷人___黄素华________ 院(系)部___________专业班级 11-06 姓名 _ 学号 一 二 三 四 五 六 七 八 九 总分 核分人 应得分 实得分 一总账系统综合实验 　操作员及其权限编号姓名口令所属部门角色权限001 实验者姓名001 财务部账套主管账套主管的全部权限002 李方002 财务部总账会计003 王东003 财务部总账系统中的出纳签字（GL0203）及出纳的所有权限（GL04） 账套信息 账套号： 单位名称：实验者姓名有限公司单位简称：　　法人代表：邮政编码：330010税号：30001101069978启用会计期间：20年1月企业性质：工业行业性质新会计制度科目账套主管：实验者的姓名对客户进行分类科目编码级次：42222客户分类编码级次：123部门编码级次：122、基础设置 在企业门户中启用“总账”，启用日期为“201年1月1日”部门档案 部门编码部门名称1 综合部2 财务部3 市场部301采购部302销售部4 加工车间 职员档案职员编码姓名所属部门职员编码姓名所属部门1 张宏综合部2 江桃综合部3 实验者的姓名财务部4 李方财务部5 王东财务部6 宁凤采购部7 张伟销售部客户分类客户档案类别编码类别名称1 本地2 外地 客户编码客户简称所属分类01 强胜公司1 本地02 同达公司1 本地03 亿力公司2 外地04 银飞公司2 外地 　　　　供应商档案　　 供应商编码供应商简称所属分类码01 力兴公司00 02 光明公司00 3、会计科目 （1）指定“1001现金”为现金总账科目，“1002银行存款”为银行总账科目。（2）增加会计科目科目编码科目名称辅助账类型100201 工行存款日记账、银行账122101 职工借款个人往来0201 办公费部门核算0202 差旅费部门核算0203 工资部门核算0204 折旧费部门核算0205 其他 应交增值税 销项税 222103 应交城市维护建设税 （3）修改会计科目（没有受控系统）　应收账款：设置为客户往来应付账款：设置为供应商往来 应收票据：设置为客户往来2201应付票据：设置为供应商往来 预账款：设置为供应商往来工程物资：设置为项目核算 4、凭证类别类别名称限制类型限制科目收款凭证借方必有1001 ,1002 付款凭证贷方必有1001 ,1002 转账凭证凭证必无1001 ,1002  5、结算方式 结算方式包括现金结算现金支票结算、转账结算商业汇票结算 (二)、总 账 系 统 6、日常操作由001号操作员设置账套参数常用摘要凭证操作；由003号操作员进行出纳签字操作由002号操作员审核凭证操作 设置账套参数、期初余额现金：14000 借 试算平衡：输入完期初余额后要进行试算平衡，来校验期初余额输入的正确性。余额平衡后，进入总账系统，进行日常的会计业务处理 日常业务处理 8.日常业务处理： （2）凭证---常用摘要摘要编码摘要内容1 报销差旅费2 提取现金3 业务借款 　2010年1月发生的经济业务1月8日，以现金支付办公费800元。　借：管理费用——办公费用（财务部） 800 　　贷：现金 800 ②1月10日，以工行存款3 300元支付销售部修理费。 　借：费用 3300 　　贷：银行存款——工行存款（转账支票4455） 3300 1月12日，销售给胜强公司库存商品一批，货税款70200元（货款60000元，税款10200元）尚未收到。　借：应收账款（强胜公司） 70200贷：主营业务收入 60000 　　应交税—增值税—销项税额 10200 ④1月22日，收到宁凤偿还借款8000元。　　借：8000 贷：其他应收款—职工借款—宁凤 8000 注意凭证的签字（操作员-出纳：王东003）审核凭证（操作员总账会计-李方：002） 9.账簿管理 ⑷银行对账期初数据 　　单位日记账余额为195 000元，银行对账单期初余额为200 000元，有银行已收而企业未收的未达账（20年12月20日）5 000元。2010年1月的银行对账单根据数据，制作银行存款余额调节表。日期转账支票票号借方金额贷方金额余额2010.01.8 转账支票11223 19700 2010.01.14 转账支票 注意：进行银行对账、核销、余额调节表查询。 10.期末处理（操作员001） (5) 1. 自动转账