理事会受托-Vs-法人受托.pptVIP

企业年金理事会作为受托人应具备的条件 理事会受托 Vs 法人受托 — 财产赔偿能力的不同 理事会受托 Vs 法人受托 — 专业化程度的不同 国外企业年金理事会作为受托人的条件与发展趋势 国际上政府对企业年金理事会都有严格的监督管理标准，并在养老金的相关法规中明确提出 香港强积金针对自然人受托的规定： 必须是香港公民 具备良好的信誉和品格 由相关的担保措施（购买保险或银行担保），而且担保的资产规模必须要达到计划净资产的10%以上 至今为止，香港强积金还没有自然人受托人情形出现 企业年金专业化管理和规范性发展的需要使法人受托模式成为主流 结论： 除非特定的大行业或者特定的大企业集团，普通企业没有能力建立企业年金理事会来履行企业年金的受托职责。 案例分享——联想集团 ※ 02-05年：联想一直与平安合作投保补充医疗保险，对平安的服务比较满意，双方关系较好。 ※ 05年8月28日：养老金公司北京分部对北分团险进行企业年金政策培训，同时动员业务人员开始拜访客户。 ※ 05年9月4日： 平安主动就建立企业年金问题对联想进行初次拜访，介绍了平安养老保险公司情况，对方并没有表示立即启动年金的意愿，只是询问了能否自己成立企业年金理事会等问题，双方进行了探讨。平安表示如果联想开始启动年金计划，愿意参与服务。 ※ 05年9月10-20日：联想开始启动年金，对投资管理人进行招标。招标过程中感到投资方面的问题较专业，今后管理监控难度很大，在投资管理人选择了嘉实基金后，开始考虑选择法人受托机构来管理企业年金。 经验： 联想在项目实施中意识到必须要委托专业的有经验的受托人 资格公司进行管理，联想应该专注于自己的长项。 虽然联想走了回头路，耗费了大量的时间和沟通成本来明确法人受托管理模式对于企业的收益远远大于成本。幸运的是从05年9月27日联想企业年金受托人招标——05年10月24日平安收到联想企业年金受托人中标正式通知(邮件)整个过程联想转变得相当及时。 Thank You! * 企业年金理事会 受托问题探讨 平安养老保险股份有限公司 附件一： 2 有专业人员负责日常事务，有懂得投资运营和制定投资策略的专家 明确企业年金理事会的责任，使它真正能够履行受托职责 1 3 要有专门的技术条件和必要的场地 劳动保障部基金司陈良司长讲话中提及对企业年金理事会的要求： 理事会受托 Vs 法人受托 — 法律定义及责任（一） 法律定义 受托主体 企业年金理事会 法人受托机构 企业代表和职工代表等人员组成的特定自然人集合 独立法人 理事会理事是企业年金基金财产的共同受托人 法人受托 理事会受托 Vs 法人受托 — 法律定义及责任（二） 赔偿主体 赔偿责任 企业年金理事会 法人受托机构 对第三人所负债务时，理事之间承担连带清偿责任某一个理事过错使得年金基金财产受损，其他理事要承担连带赔偿责任 法人机构 以法人机构全部财产对企业年金财产承担赔偿责任 理事以个人全部财产对企业年金财产承担赔偿责任 理事会受托 Vs 法人受托 — 治理结构不同 企业年金理事会 法人受托机构 治理 结构 存在委托人缺位和越位的可能 委托人缺位：委托人与受托人重叠，易出现内部人控制问题。 委托人越位：委托人直接干预受托人年金财产的处置与管理 委托人的缺位和越位导致年金计划管理制度的不完善性 是独立于企业之外的外部法人实体，不存在委托人缺位和越位等问题 监管更加严格，通常保险机构都由稽核部监管。 企业年金理事会 法人受托机构 财产 赔偿 能力 理事会是自然人组成的集合，作为共同受托人—理事须承担赔偿责任，但个人财产非常有限，而且理事没有财产担保措施，所以赔偿能力非常不足。 法人受托机构作为独立法人，责任追究非常明确 ，且《试行办法》对法人受托机构的注册资本（≥1亿元）及净资产（ ≥ 1.5亿元）都有严格的规定，有独立的财产可以承担赔偿责任，赔偿能力有相当的保障。 受托人职责的履行情况会产生差异！ 企业年金理事会 法人受托机构 专业化 程度 理事会成员主要来源于企业内部，知识结构相对单一。 法人受托机构具备金融、法律、信息技术等多种管理技能的专业人员。 联想年金方案的反思 经验： 1、联想年金内部沟通计划是一个十分完善、细致的计划，在执行计划的过程中，受托人从始至终参与并起着总协调的作用，培训讲义的制作、网上宣传材料的文字起草定稿、宣传彩页的制作等，四方的总沟通协调人是受托人。选择受托人管理模式可以为企业节省大量人力物力。 2、通过联想内部沟通计划的实施,充分显示了养老金公司作为受托人的专业性。联想员工平均年龄29岁，对于为什么建立企业年金认识不足。 3、作为受托人，他提供给