合肥百货：内部控制审计报告.Image.Marked.pdfVIP

合肥百货大楼集团股份有限公司 内部控制审计报告 大华内字[2014]000055 号 大华会计师事务所 (特殊普通合伙) DaHuaCertified Public Accountants （Special General Partnership） 合肥百货大楼集团股份有限公司 内部控制审计报告 （ 截止2013 年12 月31 日） 目 录 页 次 一、 内部控制审计报告 1-2 内 部 控 制 审 计 报 告 大华内字[2014]000055号 合肥百货大楼集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了合肥百货大楼集团股份有限公司（以下简称合肥 百货）2013 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 第1 页 大华内字[2014]000055 号内部控制审计报告 我们认为，合肥百货于2013 年 12 月31 日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李静 有 中国·北京 中国注册会计师：沈素莹 二〇一四年四月八日 第2 页 合肥百货大楼集团股份有限公司2013 年度内部控制评价报告 合肥百货大楼集团股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告 合肥百货大楼集团股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2013 年 12 月31 日（内部控制评价报告 基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证