尤夫股份：2013年年度审计报告.Image.Marked.pdfVIP

浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2013 年度审计报告 目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页 二、财务报表…………………………………………………………第3—18 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第5 页 （三）合并利润表……………………………………………………第7 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第8 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第9 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第11 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第13 页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第16 页 三、财务报表附注 …………………………………………………第19—75 页 审 计 报 告 天健审〔2014〕3888 号 浙江尤夫高新纤维股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江尤夫高新纤维股份有限公司（以下简称尤夫公司）财 务报表，包括2013 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是尤夫公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 第 1 页 共 75 页 三、审计意见 我们认为，尤夫公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了尤夫公司2013 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钱仲先 中国·杭州 中国注册会计师：俞辛文 二〇一四年四月二十四日 第 2 页 共 75 页 1、合并资产负债表 编制单位：浙江尤夫高新纤维股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 150,927,058.04 71,254,824.02 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 428,998.00