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安得物流有限公司文件 安物字[2003]014号 签发人：蒋波 分公司（办事处）备用金管理细则 为满足公司业务发展需要和有效控制资金风险，对原安物字［2002］113号《 凡涉及到需要现金支付经营款项的网点，根据实际申请开设备用金账户。 各网点必须设置财务经理或帐务主管，原则上各网点同时设置专职或兼职出纳岗位。 各网点以专职或兼职出纳的姓名开立备用金账户（存折）。如没有专职或兼职出纳的网点则以财务经理或帐务主管的姓名开立备用金账户（存折）。 各网点尽量选择靠网点附近的当地中国工商银行网点开立备用金账户（存折）。 各网点新开户或变更开户时，必须于新开、变更当日以邮件的形式报送财务部资金管理岗位新开户账号备案。 四、备用金额度的确定 1．每月26日前，各网点财务经理或帐务主管根据其辖地的各线路运输或配送业务量编制其所属客户下月所需支付的运输或配送费用资金需求表报送区域中心，区域中心财务总监根据下辖网点的运输与配送备用金需求量和当月区域下发给各网点下月五项费用分解额度，统一汇编《月度区域备用金额度汇总审批表》报送财务部（见附表一）。 2.月度内财务部可根据各网点的运输业务量变化，及时调整网点备用金额度。 3.需要现金支付的装卸工工资、理库费用等仓管业务支出，必须报财务部审批后才能支付，网点所需的此类资金视为专项资金。不纳入备用金额度计算。 五、备用金的拨付 额度内的备用金拨付： 各网点在“业务核算管理子系统”提出申请→区域财务总监在系统审核→资金管理岗位在系统审核→财务部部长审批→资金拨付。 超额度的备用金拨付： 由各网点提出调整备用金额度报告，经财务部审批后，由资金管理岗位通知网点，按额度内的备用金拨付流程办理拨付。 专项资金的拨付： 各网点凭经财务部审批的报告按“额度内的备用金拨付”流程办理拨付。 备用金的拨付时间： 各网点每日上午10：00前将当日运输或配送费用及五项费用需求汇总表报财务部资金管理岗位，经财务部部长审批后由资金管理岗位通过中国工商银行网上银行办理资金拨付（网点当日备用金额度需求表格式见附表二）。 六、备用金的管理 各网点开设的备用金账户（存折）由网点财务经理或帐务主管保管，备用金账户的密码由出纳或兼职出纳设定，严格保密。没有设专职或兼职出纳岗位的网点，备用金账户（存折）及密码由网点财务经理或帐务主管负责管理。日常需要提取现金时，账务主管确认现金需求后把银行存折交出纳提取现金，提取现金后出纳把银行存折交还账务主管保管。 财务经理或帐务主管对备用金使用的合规性进行审核，对备用金账户资金的安全性负全部负责。对出纳的现金有监控责任，如出现违规情况，知情不报者，负连带责任。 每天现金的余额不得超过10000元，超额现金必须存入备用金帐户。 各网点在收到资金、支付现金时必须在次日上午9点30分前在业务核算系统中登记现金银行流水帐（现金、银行存款的收付帐），如实反映资金的结存情况。 各网点于每月末最后一个工作日，必须对库存的现金进行一次盘点。所有网点的盘点工作由财务经理或帐务主管负责。盘点工作完毕后，由盘点人、现金保管人在现金盘点表上签名确认（见附表三）。 每月15日前必须对上月的网点备用金的余额进行核对并形成书面对帐单。（见附表四 ） 财务部资金管理岗位必须对每月的对帐单、现金盘点表按网点进行归档。 七、罚则 在备用金账号启用、更改、取消时，不能在当日告知财务部资金管理岗位的，对相关责任人按迟报天数处以罚款50元/日。 网点没有将已发生的财务票据按规定在业务核算系统核销备用金的，对相关责任人处以每单每次罚款100元。 网点没有及时在核算管理系统中登记现金、银行流水帐的，对相关责任人每次处罚100元。 各网点没有按备用金用途使用的对相关当事人每人每次罚款500元。例如：没有经过区域中心财务总监或财务部批准，随意将备用金借支他人等对网点业务运作造成影响。 如财务部根据工作需要，将各网点财务经理或帐务主管进行必要的岗位轮换时，各网点财务经理或帐务主管必须做好备用金账户的交接工作，如出现帐实不符或刻意隐瞒重要事宜等不配合交接工作的，对相关当事人处以200元罚款。 对未按规定进行备用金对账及在对账过程中发现差异故意隐瞒或未及时与财务部进行调整的，对责任人每次罚款200元。 因上述事项被罚三次的，调离责任人进行岗位培训或另行安排。 对挪用备用金的人员，除责令责任人归还挪用资金外，并根据情节轻重，分别处以通报、罚款、降级直至开除，必要时移交国家司法机关追究其刑事责任。 八、本细则由财务部负责修订、解释，原安物字[2002]113号《分公司（办事处）备用金管理细则》作废，本细则自下发之日起执行。 安得物流有限公司 二00三年二月二十五日 发：各区域、各网点 送：蒋总、卢副总 印发份数：