云林库集中支付作业程序逐点说明.PDF

雲林縣縣庫集中支付作業程序逐點說明 規 定 說 明 第一章 總則 總則說明 一、雲林縣政府(以下簡稱本府)為使本府及所屬各 訂定支付作業程序之目的。 機關學校(以下簡稱各機關)各項費款作業支付 時，有一致性之處理流程，以確保支付作業之 正確、安全及效率，特訂定本作業程序。 二、各機關預算內經費及其他款項（以下簡稱費款）明定本府暨所屬各機關學校依本程序辦 之支付，除合於「雲林縣縣庫規則」第八條規 理。 定得自行保管依法支用或專戶存管者外，均應 依照本程序之規定辦理。 前項所稱各機關，係指本縣總預算（以下簡稱 總預算）內列有單位預算、非列入總預算編有 附屬單位預算、特別預算之各機關及其所屬分 支機關。 本作業程序之規定，於雲林縣議會(以下簡稱縣 議會)亦適用之。 三、各機關代號、預算科目代號及名稱統一由本府 由本府主計處編訂各機關代號、預算科 主計處（以下簡稱主計處）編訂，並通知本府 目代號及名稱統一。 財政處（以下簡稱財政處）及各有關機關。已 納入集中支付之特種基金（以下簡稱基金）及 專戶代號、支付科目代號及名稱由財政處統一 編訂，並通知有關機關。 四、財政處於縣庫代理銀行（以下簡稱代庫銀行） 縣庫代理銀行設置縣庫總存款戶。 設置縣庫總存款戶，已納入集中支付之機關， 其費款之支付，由財政處依據各機關簽具手續 完備之付款憑單，以通匯存帳入戶或簽發雲林 縣縣庫支票（以下簡稱縣庫支票）直接付予受 款人。 五、各機關基金、專戶已納入集中支付者，其收入 基金、專戶均須納入集中支付。 、支出均應透過其在縣庫總存款戶內所設立之 分戶帳辦理。 六、本作業程序內各項登記簿，得以電腦處理，其 各項登記簿得以電腦處理。 機器儲存體中之紀錄，視為登記簿籍。 七、財政處辦理支付工作人員均應投保員工誠實及 明定保險及費用支應事宜。 疏忽保險，所需經費在相關業務預算下支應。 第二章 支用機關費款支付之程序 說明支用機關費款支付之程序。 第一節 費款支付之依據 費款支付之依據。 八、各機關歲出分配預算經核定後，由主計處函知 訂定各機關歲出分配預算支付等相關作 原編送機關，副知審計部台灣省雲林縣審計室 業之依據。 （以下簡稱審計室）及財政處，以作為辦理支 付及有關作業之依據。歲出分配預算於年度中 - 1 - 或計畫實施中經核定修改者及各機關之歲出預 算經依法辦理追加、追減，其歲出分配預算經 核定者，亦同。 各機關簽具付款憑單時，應確實查核各項歲 出、基金、專戶或其他法定支付案之支付合於 預算法及有關規定，並依核定分配預算或縣庫 撥款收入之規定用途與條件辦理，以避免超支 情形發生。 額定零用金、預付及暫付款、墊付款、自行保 管支用之經費、獎勵、濟助、協助及補助支出 、結匯外幣之經費、動支預備金、調整待遇準 備金、各類員工待遇準備、災害準備金之經費 、債務支出、以前年度應付歲出款及應付歲出 保留款（以下合稱歲出應付款）、緊急支出、 已納入集中支付之基金及專戶等費款之支出， 並依本程序第五章特別規定事項有關規定辦理 。 九、年度總預算未於年度開始前完成法定程序，其 年度總預算未於年度開始前完成法定程 符合地方制度法第四十條第三項規定可支用之 序，主計處編列「歲出分配預算暫列數 項目，需辦理支用時，得依扣除專案動支後數 額表」。