新 嘉 联：关于公司前期会计差错更正并对以前年度相关财务数据进行追溯调整的公告 2011-04-22.pdfVIP

证券代码：002188 证券简称：新嘉联 公告编号：2011-22 浙江新嘉联电子股份有限公司关于公司前期会计 差错更正并对以前年度相关财务数据进行追溯调整的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 根据《企业会计准则第28号会计政策、会计估计变更及差错更正》、《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第19号财务信息的更正及相关披露》的规定要 求，同时依照财政部驻浙江省财政监察专员办事处于2010年12月25日出具的《关 于浙江新嘉联电子股份有限公司会计信息质量检查结论和处理决定》(以下简称 “《检查结论和处理决定》”)，浙江新嘉联电子股份有限公司 （以下简称“公 司”）对2009年度的财务报表按追溯重述法进行了调整，同时根据上述 《检查结 论和处理决定》的精神，公司对2009年以前的事项进行了自查，并根据自查结果 按追溯重述法进行了调整。现将相关事项说明如下： 一、以上会计差错事项及追溯调整的具体说明 1、根据 《检查结论和处理决定》，公司2009 年度少提存货跌价准备 1,780,175.50 元。在编制2010 年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项 前期差错进行了更正。更正后，调增2009 年末存货跌价准备1,780,175.50 元、 2009 年度调增资产减值损失1,780,175.50 元。同时调增2009 年末递延所得税 资产445,043.88 元、调减2009 年度所得税费用445,043.88 元，调减2009 年净 利润及2009 年末留存收益1,335,131.62 元。 2、根据 《检查结论和处理决定》，公司2009 年度提前确认销售收入 2,797,849.51 元。在编制2010 年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项 前期差错进行了更正。更正后，调减2009 年末应收账款2,797,849.51 元、调减 2009 年度营业收入2,797,849.51 元。同时调增2009 年末存货(发出商 品)2,088,594.66 元、调减2009 年度营业成本2,088,594.66 元，调减2009 年 净利润及2009 年末留存收益709,254.85 元。 3、根据 《检查结论和处理决定》，公司2009 年末合并程序不合规，未将控 股子公司浙江新力光电科技有限公司深圳分公司的资产、负债等项目全部纳入合 并报表，导致新嘉联公司2009 年度合并财务报表多确认净利润990,039.88 元。 在编制2010 年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项前期差错进行了更 正。更正后，已将深圳分公司的资产、负债等项目全部纳入合并报表，并调减 2009 年净利润及2009 年末留存收益990,039.88 元。其中，调减归属于母公司 所有者权益504,920.34 元，调减少数股东权益485,119.54 元。 4、根据 《检查结论和处理决定》，公司2009 年度将销售费用中的运费、保 险费、境外费用等支出直接冲减销售收入1,612,169.00 元。在编制2010 年度比 较财务报表时，已采用追溯重述法对该项前期差错进行了更正。更正后，调增 2009 年度营业收入1,612,169.00 元、销售费用1,612,169.00 元。 5、公司除2009 年度提前确认的销售收入2,797,849.51 元之外，在2009 年年初已存在提前确认的销售收入12,603,610.92 元。在编制2010 年度比较财 务报表时，已采用追溯重述法对该项前期差错进行了更正。更正后，调减2009 年期初应收账款12,603,610.92 元、调减2009 年初未分配利润(营业收 入)12,603,610.92 元。同时调增2009 年期初存货(发出商品)9,733,566.37 元、 调减2009 年初未分配利润(营业成本）9,733,566.37 元，调减2009 年期初留存收 益2,870,044.55 元。 二、以上会计差错更正对公司财务状况和经营情况的影响 1、上述重要前期差错更正对2009年合并报表项目的影响： 单位：人民币元 报表项目 调整