a家电行业-无锡小天鹅股份有限公司管理流程汇总(PPT 65页).pptVIP

内部审计管理 其他部门 内审部门 结束 11.1 内部审计流程 1 是 否 年度内审计划制定 开始 报董/监事会审批 给被审查部门发 通知书 准备相关资料被审查 进行实地审查 书面审计初步报告 后续跟踪复审 初步整改意见 与被查部门负责人 意见沟通 被查部门提出 整改意见 报董/监事会讨论、 审批 书面审计终稿 书面复审建议 报董/监事会 是 1 2 3 否 是 4 5 6 7 9 10 11 8 反复进行 反复进行 12 13 14 根据内部管理需求， 提出临时性的项目 审计要求 董/监事会 书面审计终稿 11 参考资料和表单 流程步骤说明 1. 审计需要的提出有两种可能：一是年度性的计划，主要进行的是对管理体制及其执行的审计；二是临时性的需求，主要进行的是项目审计、业绩审计。 2. 因为内审部门将直接向董/监事会报告，所以上述需求要经过他们审批。 3. 审批同意后，给被审查部门发通知书。 4. 内审部准备与被查单位相关的资料， 例如，现行管理制度，操作流程等。 5. 内审部的工作人员到被访单位进行实地考察。 6. 通过考察，找出问题所在：现行管理制度是否合理；在现行管理制度下，操作流程是否正确，等。并对这些问题提出改进意见。 7 -9. 内审部与被查部门负责人进行反复的意见沟通，达成共识。 10-11. 产生的书面审计初步报告需报董/监事会讨论、