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资产核实报表和软件讲解 第一部分 报 表 报表的种类 行政单位： 行政单位资产核实申报表 行政单位申报处理资产损益、资金挂账事项明细表 事业单位： 事业单位资产核实申报表 事业单位申报处理资产损益、资金挂账事项明细表 资产核实申报表（一） “账面数” “清查变动数”中的 “增加”和“减少” 从资产清查系统中直接提取 资产核实申报表（二） 资产核实申报表（二）——举例说明 资产核实申报表（二）——举例说明 资产核实申报表（三）——行政单位 资产核实申报表（四）——事业单位 资产核实申报表——审核公式（一） 申报处理资产损益、资金挂账事项明细表 申报处理资产损益、资金挂账明细表（一） 本表部分数据直接通过资产清查报表的基础表导入，对导入数据项目不完整的应补充完整，如证据索引编号、证据数量需要补充。 申报处理资产损益、资金挂账明细表（二） 本表中的“损益事项内容”即指固定资产的具体名称、流动资产的往来客户名称、有价证券名称、对外投资单位名称等。 申报处理资产损益、资金挂账明细表（三） “申报损益金额”指每一单项的损益金额；因该项损益核实导致增加净资产的以正数列示，因该项损益核实导致减少净资产的以负数列示。 申报处理资产损益、资金挂账明细表（四） “损益类型”指损益项目的性质，分为：资产盘盈、资产损失和资金挂账，其中盘盈和损失能够从清查系统中提取。 挂账不能自动提取，需要将本质为挂账的盘盈或损失手动修改为挂账。 申报处理资产损益、资金挂账明细表（五） 本表中的“处理类型”有三种，即单位处理、部门处理、财政部处理。软件会根据处理权限的设置，将明细事项自动分成以上三类。 申报处理资产损益、资金挂账明细表（六） 其 他 要 求 正式上报的行政事业单位资产核实报表统一用A3纸打印并装订，损益证据等材料用A4纸打印装订。 资产损益、资金挂账明细表及其证据按单位权限、国资委权限和财政部权限分三册分别装订，其中财政部权限的报表和证据一式两份，其余一式一份。 资产核实报表和软件讲解 第二部分 软件操作流程 资产损益情况说明 1.报请审批的其他应收款损益ⅹⅹ元； 2.报请审批的对外投资损益ⅹⅹ元； 3.报请审批的固定资产损益ⅹⅹ元； …… …… …… 合计报请审批的损益ⅹⅹ元。 国资委行政事业单位国有资产管理系统 网址：guoziban.sasac.gov.cn 用户名及密码：zichan 感谢大家！ 并请批评指正！ * * 0.00 0.00 0.00 15 资产部类合计 —— —— —— 13 　 —— —— —— 12 资产清查待处理 　 　 　 11 　　　其他资产 　 　 　 10 　　　财政应返还额度 　 　 　 9 固定资产 　 　 　 8 库存材料 　 　 　 7 暂付款 　 　 　 6 其中：国债 　 　 　 5 有价证券 　 　 　 4 其中：外币存款 　 　 　 3 银行存款 　 　 　 2 现金 0.00 0.00 0.00 1 一、资产合计 3 2 1 　 栏次 减少 增加 清查变动数 账面数 行次 项目 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15 资产部类合计 0.00 　 　 　 　 　 14 二、预拨下年经费 —— —— —— —— —— —— 13 　 —— —— —— —— —— —— 12 资产清查待处理 0.00 　 　 　 　 　 11 　　　其他资产 0.00 　 　 　 　 　 10 　　　财政应返还额度 0.00 　 　 　 　 　 9 固定资产 0.00 　 　 　 　 　 4 其中：外币存款 0.00 　 　 　 　 　 3 银行存款 0.00 　 　 　 　 　 2 现金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1 一、资产合计 9 8 7 6 5 4 　 栏次 待处理 已处理 待处理 已处理 申报处理 部门处理数 单位处理数 申报核实数 处理数 行次 项目 “处理数”反映单位经过清查后，按照不同权限处理的结果。 “单位处理数”属于各单位处理权限内核实的损益数； “已处理”单位对取得合法证据的损益确认处理的损益数； “待处理”单位认定证据不充分，需待进一步取证的损益数。 “部门处理数”属于国资委处理权限内核实的损益数； “已处理”指国资委对取得合法证据的损益确认处理的损益数； “待处理”指国资委认定证据不充分，需