XX局固定资产及办公物品管理办法.docVIP

XX局固定资产及办公物品管理办法 　　为了贯彻执行勤俭办公的方针，加强机关内部的科学管理，“买好、用好、管 好”固定资产和办公物品，防止办公用品的积压和浪费，保证公有财产安全、完 整，充分发挥物尽其用的效能，确保我局各项工作有序进行，结合本局的实际情 况，特制定本办法。 　　一、固定资产的标准 　　根据《行政事业单位财务规则》，固定资产是指：(一)单价在800元以上(含800 元)，耐用时间在一年以上的一般设备；(二)单价在2000元以上(含2000元)，耐用 时间在一年以上的专业设备；(三)单价虽然未达到规定标准，但耐用时间在一年以 上大批同类的物资[一次性购买在十件以上(含十件)，单价在400元以上(含400 元)，两者条件同时具备的]。只要符合上述条件的，均应作为固定资产。 　　二、管理职责 　　(一)局办公室财务人员承担和行使全局的固定资产管理职能。 　　1、负责全局固定资产的调研并制定具体的管理办法，对局内固定资产管理工 作进行指导、检查、考核、监督。对科室、中队的固定资产的管理工作进行指导， 检查各科室、中队配发的固定资产的管理使用情况。 　　2、负责执行本年度固定资产采购预算，编制下一年度固定资产采购预算。 　　3、负责局机关固定资产的政府采购申报、调配工作；对单位固定资产购置进 行审核、调配。 　　4、固定资产使用状况技术鉴定的管理。 　　5、固定资产维修、报废、淘汰、处置的管理。 　　6、定期组织全局的固定资产的清查工作。 　　7、其他与固定资产管理工作相关的事项。 　　(二)局机关各科室、中队、食堂应对其使用的固定资产的安全与完整负管理责任。 　　(三)做好本科室、中队、食堂固定资产明细账的登记工作，对内部人员变动而 引起的固定资产变化，应及时填报《固定资产清点交接表》并报办公室备案。 　　(四)固定资产的个人使用者应对其使用的固定资产的安全与完整负直接责任。 　　(五)个人使用者在日常使用中，应做好基本的维护和保养，对损坏的固定资产 所造成的直接经济损失，经鉴定系使用责任人使用不当的，使用责任人应按经济损 失的百分之百金额赔偿；因使用责任人保管不当造成设备遗失或被盗的，经认定， 使用责任人应按尚可使用设备年限价值的百分之八十金额赔偿。 　　三、固定资产的日常管理 　　(一)固定资产采购 　　固定资产采购方式以政府采购为主，询价采购为辅。 　　1、局机关财务人员对列入政府采购目录的固定资产，必须通过政府采购中心 采购，如遇特殊情况需询价采购的，需报经采购办审批同意后才能进行。局机关对 未列入采购目录的固定资产，按规定程序申报局长审批后，由局办公室集中采购。 　　2、局属各科室、中队需购置固定资产的应填写《固定资产(办公用品)添置(更 新)申请表》，注明品名、规格、数量等具体要求，交局办公室备案。 　　3、各科室、中队下年度需购置的固定资产，应在当年10月30日前书面报办公 室，以便于列入下年度的预算。 　　(二)固定资产领用 　　局办公室财务人员对采购的固定资产进行验收入库后，通知各申领科室、中队 到办公室办理领用手续，填制《固定资产领用登记表》一式二份，一份办公室财务人 员记账留存，另一份由申领科室、中队留存，并以此为依据，记入科室、中队的固 定资产台帐。 　　(三)固定资产登记管理 　　1、局办公室财务人员负责建立本局机关固定资产台账，对购置物品进行验 收，并按《固定资产领用登记表》登记录入计算机固定资产管理软件中，台账应详细 记载固定资产的名称、数量、型号、品牌、购置时间、单位价值、使用部门等内 容，进行动态管理。 　　2、局办公室财务人员对本单位无偿调入或受赠的固定资产，按调拨单上的价 格入账，无价格的参照同类价格入账；无同类价格参照的，应由局长办公会估价入账。 　　3、局各科室、中队安排专人负责本科室、中队固定资产的管理，并登记本科 室、中队的《固定资产明细账》，同时还应主动了解掌握本科室、中队的固定资产使 用情况，如有变化，及时向办公室反映，便于加强动态管理。对照相机、摄像机、 电脑等贵重物品，有指定专人使用的，由使用者负责保管，无专人使用的，必须指 定专人保管，并明确责任，不得外借。 　　(四)固定资产调拨和收回 　　1、局机关内部因人员调动或其他原因涉及固定资产调拨的，在一个工作日内 由调出科室、中队的专管员填写《固定资产清点交接表》(一式三份)，经该科室负责 人同意并签字并报办公室，经办公室财务人员初审，报局长审核批准后，调入、调 出科室、中队和办公室财务人员各持一份《固定资产清点交接表》，并在一个工作日 内调入和调出科室、中队的专管员做好固定资产台账的登记工作。 　　2、局机关职工因退休、退养或工作调动、调离时，对其使用和保管的固定资 产，需与原科室、中队专管员办理固定资产清点移交手续