丽人集团有限公司内部审计工作控制程序.docVIP

丽人集团有限公司管理程序 文件编号 C/LRJT-SJ-001-1.0 版 次 第一版 主题 内部审计工作控制程序 页 码 共5页 修 改 第 0 1 2 3 4 次 内部审计工作控制程序 1．目的 1．1 规范公司财务管理、加强财务监管力度。 1．2 保障财务管理制度（体系）的贯彻落实。 1．3 控制项目投资成本，降低成本费用，提高企业经济效益。 2．适用范围 2．1 集团本级及下属各子公司（含销售公司、营林公司）的内部审计工作。 3．定义 3．1 内部审计：集团审计部对集团本级及下属各子公司所进行的常规审计、固定资产投资项目（含技改项目）审计、子公司经理离任（职）审计及其他专项审计。 3．2 常规审计：按规定时间（周期）对各子公司的财务收支情况、日常会计核算、财务制度执行情况等基本事项进行的审计。 3．2 专项审计：根据集团公司需要对某一项指定内容进行审计，包括固定资产投资项目（含技改项目）审计、子公司经理离任（职）审计及其他专项审计。 4．职责与权限 4．1 审计部：负责制定审计计划和具体审计工作，编写审计报告，提出审计意见和建议，并负责审计结果的跟踪检查和监督。 4．2 被审单位：积极配合审计人员工作，不得弄虚作假；对整改与处理决定负责。 4．3 财务部：负责对被审单位在财务范畴内问题的整改、指导和协助处理。 4．4