中电投贵州金元集团股份有限公司预算管理制度.docVIP

中电投贵州金元集团股份有限公司 规章制度发布通知 2009年第 号 《中电投贵州金元集团股份有限公司预算管理制度》已经于2009年4月 日通过，现予发布，自发布之日起施行。 总经理： 党委书记： 二ΟΟ九年四月 日 规章制度控制表 制度名称 中电投贵州金元集团股份有限公司预算管理制度 制度编号 CPIJYYW—03—03 版本 签发日期 下次评估时间 起草人 部门审核 分管领导审核 签发人 是否修订 2009 2009.04 2010.04 否 此 次 修 订 的 主 要 内 容 本次为新制订 解释部门 中电投贵州金元集团股份有限公司财务资产部 实施 及完 善执 行人 中电投贵州金元集团股份有限公司财务资产部 备注 中电投贵州金元集团股份有限公司 预算管理制度 1目的 1.1 加强金元集团公司预算管理，建立科学、有效的预算管理体系，防范经营风险，发挥资产最大效益,促进各类资金及费用合理配置，保障金元集团公司资产保值增值，实现金元集团公司资产经营责任目标。 2适用范围 2.1 本制度适用金元集团公司本部、全资电厂和控股集团公司。 3总则 3.1 本制度依据《企业会计制度》、《企业会计准则》及其他相关制度。 3.2资金预算定义是：资金流量预算，用于反映企业预算期内资金的流入、流出和结存情况，包括生产经营资金预算和基建资金预算。 3.3 预算管理的基本任务是： 按照集团公司董事会确定的年度资产经营责任目标，明确集团公司内部各个环节的管理责任和权限，对集团公司经营活动进行控制、监督和分析,促进资源有效、合理利用，保证集团公司经营目标全面完成。 3.4 预算管理的指导思想是：构筑自下而上、自上而下、上下结合、高效有序的预算管理体系；围绕集团集团公司发展战略目标，结合年度资产经营责任目标，以经济效益和控制经营风险为重点，实现全面、全员、全额、全程预算管理。制定涵盖生产、建设和经营各环节经济活动的预算；以预算控制指导集团公司经济运行活动，加强资金集中统一管理，优化资源合理配置和资本投向；强化预算考核机制，激励与约束并举，提高资产质量和盈利水平，促进集团公司可持续发展。 3.5预算管理包括预算编制、审批、下达、执行、控制、调整、分析、监督和考核等。 4 预算管理组织 4.1 集团公司预算管理组织机构为五级管理组织，即总经理或总经理办公会议、预算管理委员会、预算管理办公室、预算归口管理部门和预算责任单位。 4.2 集团公司总经理或总经理办公会议是集团公司预算管理的决策机构，负责审批集团公司预算管理制度、预算方案，批准预算考核兑现方案等。 4.3 集团公司预算管理委员会是集团公司实施预算管理的专门机构，对预算管理的决策机构负责。其职责是审议集团公司预算管理制度与办法、年度预算方案与预算调整方案，协调解决集团公司预算编制与执行过程中出现的问题，组织预算执行情况的分析和检查，提出预算考核兑现建议等。 4.4 集团公司预算管理办公室是预算管理委员会的日常办事机构，设在财务部门。其职责是建立和健全各单位预算管理制度，组织本单位预算编制、审查、汇总、平衡、上报、下达、修整、分析、控制、考核和报告等具体工作，向预算管理委员会提交预算报告草案，对预算执行实施财务监督等。 4.5 金元集团公司各职能部门是预算管理的归口管理部门，按照职责分工具体负责本部门分管指标的预算编制、执行、分析和控制工作。 4.5.1 财务部负责收入、电(热)价、税金、成本、财务费用、投资收益、营业外收支、利润、融资（非证券市场上）、还贷、现金流量、资产、负债、所有者权益少数股东权益和长期、短期投资、股权并购及集团公司利润分配方案等预算编制、执行、控制和分析，并以各职能部门的预算为基础编制整体预算。 4.5.2 发展建设部负责基本建设（含小型基建）项目和前期费等预算编制、执行、控制和分析。 4.5.3 生产营运部负责发（售）电量、供（售）热量、发电煤耗、供热煤耗、电力市场竞价电价等指标及天然煤(油、气)价、天然煤（油、气）热值、水耗、水价、点火助燃用油、排污费、非生产用能源等指标以及固定资产购置、大修、技改、维修、固定资产和流动资产等盘亏（盈）、毁损及报废等的预算编制、执行、控制和分析。 4.5.4 人事部负责工资总额、定员、各项工资性补贴及津贴、劳动保护费、福利费、工会经费、教育经费、外部劳务费、各项社会保障费和离休人员经费等的预算编制、执行、控制和分析。 4.5.5 办公室负责办公费、印刷费、差旅费、水电费、低值易耗品、会议费、招待费、运输费、修缮费、律师及诉讼费、房屋等租赁及物业管理费和警卫