存货核算管理业务手册.doc

档案名称：存货核算管理业务手册 目录 1 系统概述 1 2 业务处理 1 2.1 外购 1 2.1.1 材料入库单列表 1 2.1.1.1 业务处理流程 1 2.1.1.2 注意事项 1 2.2 自制 2 2.2.1 生产领料单列表 2 2.2.2 生产退料单列表 2 2.3 其它业务 2 2.3.1 其它入库单列表 2 2.3.2 其它出库单列表 2 2.4 调整单 3 2.4.1 入库调整单 3 2.4.1.1 业务处理流程 3 2.4.1.2 注意事项 3 2.4.2 出库调整单 4 2.4.2.1 业务处理流程 4 2.4.2.2 注意事项 4 2.4.3 计划价调整单 5 2.4.3.1 业务处理流程 5 2.4.3.2 注意事项 5 2.5 业务处理 6 2.5.1 单据记账 6 2.5.1.1 业务处理流程 6 2.5.1.2 注意事项 6 2.5.2 恢复记账 7 2.5.2.1 业务处理流程 7 2.5.2.2 注意事项 7 2.5.3 个别计价 8 2.5.3.1 业务处理流程 8 2.5.3.2 注意事项 9 2.5.4 采购暂估 9 2.5.4.1 按单估价 9 2.5.4.1.1 业务处理流程 10 2.5.4.1.2 注意事项 10 2.5.4.2 批量估价 11 2.5.4.2.1 业务处理流程 11 2.5.4.2.2 注意事项 11 2.5.4.3 暂估处理 12 2.5.4.3.1 业务处理流程 12 2.5.4.3.2 注意事项 12 2.5.4.4 恢复暂估 12 2.5.4.4.1 业务处理流程 13 2.5.4.4.2 注意事项 13 2.5.5 月末结账 14 2.5.5.1 业务处理流程 14 2.5.5.2 注意事项 14 2.6 统计报表 14 2.6.1 物料明细账 14 2.6.2 物料总账 15 2.6.3 物料ABC分析 15 2.6.4 物料月报表 16 2.6.5 物料入库分析 16 2.6.6 物料出库分析 16 2.6.7 暂估材料分析 16 2.6.8 库存资金占用情况表 16 3 疑难解答 16 3.1 期初数据错误或漏录入了如何处理？ 16 3.2 如何处理单据录入过程中，出现要调用的基础数据没有或有错误，怎么办？ 16 3.3 发现业务处理单据中数据有误，如何处理？ 17 3.4 期末已经结账，如何处理漏录入或录入错误的单据？ 17 3.5 计算机无法使用或网络出现问题遗留下单据没有录入系统，怎么办？ 17 系统概述 存货是指企业在日常生产经营过程中持有的以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务的过程中将消耗的流动资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料等。存货是企业的一项重要的流动资产，其价值在企业流动资产中占有很大的比重。存货是保证企业生产经营过程顺利进行的必要条件。为了保障生产经营过程连续不断地进行，企业要不断地购入、耗用或销售存货。 存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，存货核算的核心是存货的计价。进行存货核算，应正确计算存货购入成本，存货核算系统是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本，促使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。加强存货的日常核算与管理，切实做到采购有计划，入库有验收，储备有定量，消耗有定额，领退有手续，损耗有标准，这对加速资金周转，节约资金使用，降低产品成本，增加盈利具有重要意义。 业务处理 外购 材料入库单列表 图5.1.1-2 说明： 业务处理流程 本系统与库存管理系统集成使用时：执行库存管理系统【结算业务】—点击【手工结算】功能—选择采购入库单和采购发票—结算完毕系统自动生成一张材料入库单传递到存货核算系统。 查询：双击【外购】—进入【查询条件】—录入查询条件确定后进入列表界面图5.1.1-2——双击所要查看的单据行或者在该行点击【浏览】——进入单据界面图——点击【退出】。 注意事项 仓库计价方式为计划价时，计划单价、计划金额可见，否则隐藏。 已审核的材料入库单不能修改。 材料入库单由结算时重新生成，与采购入库单为两张不同类型单据。 系统集成由库存系统生成的材料入库单不能增加、删除单据。 不论单据是红字还是蓝字，数量都应录入正数。 当单据审核、记账后不能进行修改或弃审操作。 当前会计期间已经进行期末处理的，不能增加单据。 自制 生产领料单列表 说明： 目的：用于查询统计生产领料单。 生产退料单列表 说明： 目的：生产退料单列表用于对某期间的生产退料情况进行统计查询。可以根据各种条件进行组合查询分析。 其它业务 其它入库单列表 说明: 目的：其