物业管理公司财务体系.pptVIP

? 2004 Capgemini - All rights reserved 2008年8月 北京 集团企业财务管理框架涵盖了对集团成员的经营、投资、筹资活动进行会计核算、财务预算以及相应的控制和评估 集团财务管理应该以实现集团战略为目标制定战略框架并提出信息化解决方案，以实现企业价值最大化 集团企业财务战略应解决如下核心问题 建立内部结算中心，实现资金管理集中 建立全面预算体系，完善内部控制 完善财务管理体系，实现信息集中 完善信息报告系统，为决策分析提供依据 资金集中管理政策体系在如下： 集团设立内部结算中心有助于保障现金安全、提高现金利用率，同时加强对资金流动的控制 以财务计划为基础制定财务预算，并可根据实际情况进行调整 财务计划与预算应与企业的发展战略相吻合，根据 根据当期财务预测制定年度财务预算；在公司发展战略层面制定中长期财务预算 信息系统建设是完善集团的财务管理的重要要素 物业管理公司应在企业会计准则和《物业管理公司会计制度》的规范下建立完善信息报告系统，为决策分析提供依据 集团公司对财务报告的分析决策流程如下： * 保密 – 请勿外传 ? 2007BEXCEL - All rights reserved ? 2004 Capgemini - All rights reserved 风 险 控 制 市 场 环 境 监 测 业 绩 评 估 母公司 子公司 事业部 分公司 孙公司 融资活动 投资活动 经营活动 财 务 预 算 会 计 核 算 控 制 系 统 管理范围 预警系统 管理内容 组织结构 集团战略 CEO 战略财务管理框架 CFO 信息化解决方案 CIO 企业价值 统一筹资，增强整体信用度 统一投资，防止财务风险 统一账户，监控资金，防止违规 统一调剂，保障重点项目资金 统一内部结算，减少资金体外循环 统一对外结算，掌握资金流量、流向 核算资金占有成本，提高资金效率 资金业务 账务核算 资金计划 债务管理 债权管理 子公司 集团 结算中心 资金集中结算 资金计划 统一融资 统一内部结算 网上银行 账务处理 资金分析 集团分析决策 商业银行 资金决策 资金报表 资金占有成本 商业银行 统一对外结算 现金业务 内部结算中心流程如下 战略计划 长期目标 短期目标 预算 短期计划 反馈 纠正或调整措施 调查差异原因 与计划结果比较 监控实际活动 计划 控制 如果差异是预算不合理所致调整预算 公司发展战略 战略计划、长期预算 当期财务预测 年度预算 对经营、投资筹资活动进行控制 预计财务成果 实际财务成果 财务评价 经营预测 年度预算 战略计划和预算 财务预测 公司 发展战略 自下而上 自上而下 年度按月编制 年度按月编制 2--3年期按年滚动编制 3—5年期 年度按月编制 期 间 跨 度 业务流程 管理报告 分析报告 预算计划 监督控制 财务流程 信息系统 信息数据库 同步获取 及时查询 会计政策 会计处理 凭证帐簿 会计报表 财务报告 销售 采购 物流管理 生产 费用 研发 决策支持 集团信息报告 集团管理层 下属企业管理层 集团战略决策 下属企业经营决策 下属企业财务报告 下属企业 管理报告 集团下属企业会计报表/帐簿/凭证 董事会 投资决策 融资决策 经营决策 利润分配 税务筹划 资本运作 信息数据库