总经理财务管理课程教学幻灯片讲义.ppt

总经理财务管理课程;财会管理的构架 方法 核心 目的 法定会计 核算 利润 披露信息 财务管理 资金运作 现金 价值增值 管理会计 决策控制 成本 管理效益;阶段 1 计分员; 财务管理与内部控制 资金运动全过程的直接管理，涉及筹资管理、投资管理、股利分配等项内容 保持良好的财务记录 确保安全有效的内部控制 保证我们的处理方法与系统能对瞬息万变的商场作出及时的反应;财务管理在企业中的作用;财务管理在企业中的作用 计划作用 对未来的财务指标做出估计和判断，制订财务计划； 通过预测和分析，找到增收的渠道和节支的途径； 主要包括：销售预测、资金预测、成本预测和利润预测4个方面。;财务管理在企业中的作用 控制作用－－财务控制是保证企业财务活动符合既定目标，取得最佳经济效益的一种方法。有以下几点： （1）加强财务管理的各项基础工作－－健全原始记录，加强定额管理 （2）组织财务计划的实施－－对各项财务指标完成情况的分析，评价 （3）平衡财务收支－－平衡支出、降低消耗、节约开支 ;财务管理在企业中的作用 监督作用 利用货币形式对企业的生产经营活动所实行的监督，具体来说就是对资金的筹集、使用、耗费、回收和分配等活动进行监督。例如：通过资金周转指标的分析，能够反映企业物资的占用和使用情况。;财务管理在企业中的作用 资本运营作用 资本运营是企业管理的最高境界。采用财务管理中投资组合选择原理、资本结构理论等重要方法，将投资、融资和盘活存量资产作为主要内容。;财务管理的目标又称理财目标。是指企业进行财务活动所要达到的根本目的，是评价企业财务活动是否合理的标准，它决定着财务管理的基本方向。;企业财务七件事;企业财务七件事;;;;;;;;;投资活动方法及管理;1．按投资期限长短分 2．按投资范围分 ;投资活动;（一）投资理念 1．做强还是做大 2．多角化还是专业化 ;项目可行性研究 投资项目的可行性研究是指在项目投资前，在调查研究和科学预测的基础上，分析判断投资项目在技术上是否先进适用，在经济上是否合理的事前管理方法。 ; （1）市场需求预测和拟建规模 （2）资源、原材料、燃料及公用设施情况。 （3）建厂条件和厂址方案 （4）项目设计方案 （5）环境保护 （6）其他内容 ; 一、不宜暴利。非公平竞争、欺诈暴利只能一时得逞，皆难长久。 二、不宜违法投资。一听高息集资就倾囊而注，不想想那个企业有没有偿还能力 三、不宜盲目跟风。道听途说某项目投资赚钱，不加分析调查便盲目跟风 四、不宜优柔寡断。市场瞬息万变，最佳投资机会往往稍纵即逝。 五、不宜与“亲戚”做生意。如果投资行为过多地夹杂着温情，并顾及由来已久的情面，不但有可能赚不到钱，而且还可能把挺好的亲戚关系弄得很僵。 六、不宜跟不熟知的人合作。与人合作投资，必须了解对方的从业经历、经济实力、个人的素质、品行修养。如果糊涂地与其合作共事，难免上当受骗。 七、不宜投资于自己并不擅长的领域。 八、不宜把钱投在一处。最稳妥的办法莫过于分散投资，这样可以避免一遇风险全军覆没。 ;;财务报表阅读与管理;三大报表是什么？;财务报表概述;一、财务报表使用者的阅读重点;资产负债表的阅读方法和技巧;（一）资产类;2、对外投资——将投资合同与接爱投资单位的验资报告 进行核对，防止挪用公款的行为发生。 ①挪用公款 3、应收账款，借方 ②隐瞒亏损 发生额与合同不符， 可能—— ③会计失误 ④虚列收入; 产品积压 4、存货、存量大、可能 原材料储备过大 固定资产原价 5、固定资产 累计折旧 固定资产净值 6、无形资产;（二）负债项目的阅读;2、借款项目 短期借款 将借款合同 ①虚列报表、骗取 企业借款