企业年金相关办法解读及应对策略.doc

目 录 第一部分、企业年金的发展历程与现状 第二部分：企业年金试行办法与基金管理办法的解读 第三部分 企业年金发展道路上保险公司的优势 第四部分 我们的目标与策略 前 言 自从2000年国发42号文出台以来，企业年金就成了我国资本市场关注的焦点，而《企业年金施行办法》和《企业年金基金管理办法》出台之后，更使得众多金融机构甚至很多企业把目光集中于企业年金。作为长期以来经营补充养老保险业务的保险公司的团险来说，关注就更多。企业年金和我们现在销售的团体年金保险是什么关系？我们的长期险业务如何发展？我们对于企业年金市场采取什么样的策略？机构和销售队伍应该做些什么准备？ 总公司和机构一样也一直在关注企业年金的发展，并着手做了大量的研究和准备工作。根据目前出台的相关法令和制度，中国的企业年金与我们现在销售的团体补充养老保险产品有很大的差别，包括在计划设立条件、信托模式的管理运作规则、投资等诸多方面都有严格的限制，相比于一份保险合同而言，内容要丰富的多。但是团体补充养老保险产品在解决退休职工的养老金、即将退休的职工的养老金补差以及企业年金转为年金，包括以保险契约模式解决企业的养老问题等方面都将发挥不可替代的作用。鉴于以上情况和目前的政策环境，团险总部特编写企业年金相关办法解读和应对策略，希望能够提高大家对企业年金的认识，更好的选择目标市场以及做好相关的知识准备。 第一部分、企业年金的发展历程与现状 一、企业年金的含义与作用： 企业年金的定义 企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。 国发[1991]33号文《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》 ?国家首次明确提出建立中国的基本养老保险与企业补充养老保险和职工储蓄性养老保险相结合的社会保障体系 国发[1995]6号文国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知 ?国家明确鼓励企业建立补充养老保险制度 国发[1997]26号文国务院关于建立统一的企业职工养老保险制度的决定 ?进一步强调了各级人民政府要充分认识补充养老保险制度的重要性 ?首次明确商业保险在社会保障体系中应充当的角色 国发[1999]14号文国务院批转整顿保险业工作小组保险业整顿与改革方案的通知 ?明确界定企业补充养老保险属于商业保险范畴 ?规定社会保险机构不得进入企业补充养老保险领域，标志着我国的企业补充养老保险真正开始迈向社会化、商业化经营 《关于完善城镇社会保障体系的试点方案》国发[2000]42号 。有条件的企业可以为职工建立补充医疗保险，提取额在工资总额4%以内的从成本中列支。 国务院确定，只选择辽宁省在全省范围内进行完善城镇社会保障体系试点；其他省、自治区、直辖市自行决定是否进行试点，可确定1个具备条件的市进行试点。 。预示着国家企业年金税优政策的出台解冻。 注：辽宁试点政策（2003年推广至黑龙江、吉林两省）：重点是完善基本养老保险，把基本养老保险中的个人账户资金做实并与社会统筹账户分离，2002年底已做实个人账户基金47.9亿元。 2、两个试行文件： 《企业年金试行办法》企业年金 我们可以发现：人均账户金额很低，具有较大的增长空间 我国的养老金业务目前还是处于一个发展的初级阶段，养老金占个人的金融资产的比例目前只有1%左右，但预计我国的共同基金和个人的养老金占个人金融资产的比例到2010年将从目前的1%上升到7%，而这两者加起来将达到两万亿人民币以上。截至2002年底，社保基金的资产已经达到1242亿，企业年金基金的规模也已经达到260亿人民币。2003年底，我国企业年金累计总量已达350亿元《企业年金试行办法》劳动和社会保障部4月2日宣布：由该部制定的《企业年金试行办法》将于5月1日起施行，同时，1995年颁布的《关于印发〈关于建立企业补充养老保险制度的意见〉的通知》废止。是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。与基本养老保险具有国家强制实行的特点不同，企业年金的建立是自愿和有条件的。《企业年金试行办法》明确，只有“依法参加基本养老保险并履行缴费义务；具有相应的经济负担能力；已建立集体协商机制的企业，才可以建立企业年金。缴费上限：工资总额1/6企业年金所需费用，由企业和职工共同缴纳。企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行，职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣；企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1／12，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1／6。 具备较为丰富的人寿险精算和管理能力，能提供相关的年金产品 基金/资产管理公司 目前尚不明确是否具备相应资格 不具备相关的能力 有资格，投资管理能力强 无资格 精算能力仅缺，尚不能提供相关的年金产品