XX分行内部控制执行情况审计报告.doc

XX分行内部控制执行情况审计报告 XX分行内部控制执行情况审计报告2010-07-09 23：16XX分行内部控制执行情况审计报告 为加强内控制度建设，规范业务操作流程，促进分行依法合规经营和业务健康快速发展，由总行稽核监察部牵头组织，法律合规部、风险管理部、会计管理部派人参与，组成8人审计组，于2010年7月日至7月日对XX分行的内部控制执行情况进行了现场审计。本次审计主要以总行各项规章制度以及《商业银行内部控制指引》为依据，采取座谈、抽查、核对、实地查看等到方式，重点检查分行自开业以来执行总行各项授权情况及授信业务、财会业务和会计业务等经常性业务情况，以此评价XX分行目前内控制度执行情况的有效性和业务操作的合规性，现将检查情况报告如下： 一、基本情况 主要叙述分行开业时间、组织架构、岗位设置、人员配置、内设机构等情况。 二、主要业务经营指标情况 截止2010年6月30日资产业务、负债业务、中间业务、表外业务及利润情况分析。 资产业务从业务品种、行业、五级分类等不同角度进行分析。 负债业务从存款结构、期限、有贷或无贷户存款等不同角度分析。 中间业务以业务品种分别分析。 利润分析主要从构成分析。 三、内控执行情况评价 (一)分行制度建设情况 主要叙述分行在制度建设方面作了哪些工作，建立健全的规章制度等。 (二)内部管理与牵制情况 主要叙述分行组织架构是否合理，职责分明，达到互相联系、又相互制约，部门之间是否建立有效的监督机制等。 (三)内设机构运作情况 主要叙述分行内设各委员会、领导小组工作规则、议事流程是否有效、合规。 四、存在主要问题 问题描述应当依据详细、清晰、先主后次的原则，并划分是属于分行层面或总行层面的，或需各层面共同梳理完善的。 五、审计建议 针对问题提出合理、建设性意见。 六、综合评价 综合分析检查获取的业务经营数据和内部控制执行情况，评价分行经营成果和内部控制的有效性。诸国沃财