北京燕化高新技术股份有限公司财务报告未经审计.PDF

北京燕化高新技术股份有限公司 财务报告（未经审计） 一、会计报表（附后） 二、会计报表附注 北京燕化高新技术股份有限公司 会计报表附注 2004年6月 附注1．公司简介： 北京燕化高新技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经北京市经济体制改革办 公室批准，于 1993年 8月 2日在北京市工商行政管理局注册成立的股份有限公司，营业执照号为 1100001501660（1-1），本公司 1996年在深圳证券交易所挂牌上市，1998年配股后，股本为 129,606,749股。 公司经营范围包括：开发、生产、销售石油化工催化剂、精细化工产品、石油及石油化工产品、 通讯器材（无线电发射设备除外）、电子计算机和电子元器件；工程咨询、技术咨询、技术培训、 技术转让；销售建筑材料、五金交电；出口聚乙烯高效载体催化剂、聚丙烯高效载体催化剂、石油 精萘、石油树脂及加氢树脂、高级溶剂油、甲基萘、精细化工产品；进口本企业生产、科研所需原 辅材料、石化产品、技术、机械设备、仪器仪表及零配件。 公司生产的主要产品包括：BCH催化剂、YS-842催化剂、溶剂油、燃料油、氮氧气等。 附注2．重要会计政策： 1．本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2．会计年度 以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 3．记账本位币 记帐本位币为人民币。 4．记账基础和计价原则。 记帐基础采用权责发生制，以历史成本为计价原则。各项财产发生减值则计提相应的减值准备。 5．外币业务核算方法 发生外币业务，按当日市场汇价折合成记帐本位币记帐，年末将外币帐户余额按 12月31日的市 场汇价进行调整，与原帐面差额计入当期财务费用。 6．编制现金流量表时现金等价物的确定标准 现金等价物的确认标准为：公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资 等。 7．短期投资计价及其收益确认方法，短期投资跌价准备的确认标准、计提方法。 短期投资核算公司能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。其取得成本按公司取得时 实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用，但不含取得时已宣告而尚未领取的现金股利 或已到期尚未领取的利息）确认，处置短期投资取得的收入与短期投资帐面余额的差额确认为投资 损益。 期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按单项投资计提短期投资跌价准备。 8．应收款项坏账的确认标准，坏账损失的核算方法以及坏账准备的计提方法和计提比例。 坏帐的确认标准及其核销：（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的 款项；（2）因债务人逾期未履行偿债义务，且具有确凿证据表明无法收回的款项。 上述不能收回的应收款项，报经公司董事会批准后，予以核销。 坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算。 坏帐准备的计提方法、计提比例： 公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息计提坏帐准 备，具体计提方法是采用账龄分析法与个别认定相结合,对于可收回性极小的应收款项采用个别认定 法全额计提坏账准备，其余按应收款项（包含应收帐款、其他应收款）帐龄分段计提坏帐准备。 （1）账龄分析法 一般采用先进先出法确定账龄，各账龄段按下列比例计提坏账准备 3年以上（含3年）的应收款项按 60%计提坏账准备。 2—3年（含2年）的应收款项按应收款余额的 30%计提坏账准备。 1—2年（含 1年）的应收款项按应收款余额的 10%计提坏账准备。 1年以内的应收款项按应收款项余额的5%计提坏账准备。 （2）个别认定 对没有确凿证据表明该项应收款项应作为坏账损失予以核销，但是事实上收回的可能性不大， 如债务人处于非持续经营状态、资不抵债、现金流量严重不足及发生严重的自然灾害等导致停产而 在短时间内无法偿付债务的，以及其它很可能发生损失的情况，需个别认定提取坏账准备。 具体如下： ①撤销关闭情况：有主管单位的撤销文件或工商管理局证明资料等相关法律文件的情况下，经 核实确