纳税信用评价四.PPTVIP

新办企业培训中山市地方税务局横栏税务分局 税种核定通知书 社保缴费项目核定通知书 具体申报操作指引 申报具体操作指引 具体申报操作指引 “用户名”和“密码”处可以填写国税“实名认证”的用户名，也可以填写原地税电子办税服务厅用户名和密码。 密码需妥善保管，如忘记密码，需带税务登记证副本或三证合一的营业执照原件到税务机关重置密码。 具体申报操作指引 具体申报操作指引 具体申报操作指引 税种计算和表格填写 注意事项 纳税信用评价 纳税信用评价 纳税信用评价 纳税信用评价 纳税信用评价 纳税信用评价 纳税信用评价 纳税信用评价 * 一、不同经济类型单位对应的税种（地税部分）： 1、个体工商户（非厂）：城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税-生产经营所得。 2、个体工商户（厂）：城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税-工资薪金所得、生产经营所得。 3、个人独资企业和合伙企业：城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税-生产经营所得、个人所得税-工资薪金所得。 4、有限责任公司和股份有限公司:城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税-工资薪金所得。 5、有发生应税行为需申报对应品目的印花税。 二、纳税期限和缴款期限 1、城建税、教育费附加、地方教育附加：小规模纳税人按季申报；一般纳税人按月申报。 2、个人所得税：不区分小规模纳税人和一般纳税人，统一按月申报。 3、缴款期限统一为税款所属期后15天，逾期将会按照规定处以罚款和加收滞纳金，并影响纳税信用评级。 4、自有房产用于生产经营需要申报缴纳房产税和城镇土地使用税，一般按年申报，申报期限和缴款期限都为次年5月31日。 1、不同参保类型对应的社保费险种： （1）企业、个体工商户（有雇工）：基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险。 （2）个体工商户（无雇工）：基本养老保险、基本医疗保险。 2、参保险种的变更： （1）未申报社保的情况下，经纳税人提出申请，可修改参保组合。 （2）如单位（含个体工商户）已有社保申报记录，需要增加门诊或医疗保险的参保单位人需先到社保局办理。 3、申报和缴费期限 每月15日之前申报当月社保，25日之前扣费，否则将影响社保待遇的享受，具体社保政策(养老金的发放、不同险种医疗保险可报销的内容、比例）请咨询社保局，咨询电话12333 4、缴费工资上下限 社保费缴费工资上下限不同险种会有调整，具体以申报时发布的通知为准。 登录后默认进入“我的提醒”界面，如本界面有内容显示，请认真阅读。 常用功能介绍： 1、其他申报：此功能可以实现非核定税种（印花税）申报，房产税、城镇土地使用税的申报。 2、申报作废：对已申报未扣款的税费实现作废功能。 3、社保费管理：常用功能，通过此功能可实现社保费申报、参保人员增加、减少和工资变动；社保费缴纳。 4、个人所得税代扣代缴申报：有限责任公司、股份有限公司、个人独资企业、合伙企业用到此功能。 5、申报查询及打印：查询已经申报数据。 6、缴款查询及打印：通过此功能查询扣缴税款信息，打印电子税票。 登录后默认进入“我的提醒”界面，如，请认真阅读。 1、表格中白色部分允许录入，灰色部分不允许变动。城建税、教育费附加、地方教育费附加的计税依据（即表中“收入总额或总数量”处）填写本所属期内实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额。 2、“个人所得税-生产经营所得”收入总额填写本年累计数。如果个人所得税为查账征收，需在单独的“个人所得税”申报模块进行申报，收入总额同样填写本年度累计数。 2、根据 《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）规定，从2016年2月1日起，月纳税营业额或销售额不超10万元（季纳税营业额或销售额不超过30万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加。其中“营业税教育费附加”和“营业税地方教育附加”由系统自动进行减免,“增值税教育费附加”和“增值税地方教育费附加”则需手动选择减免，具体操作方式为：在“减免性质代码列”选择“其他”，并在“第12”列录入减免金额。 3、例如，某个体户2017年第1季度在国税申报销售收入93000元，缴纳增值税2790元。地税当季填写申报表城建税、教育费附加