创业板上市培训——法律2010年3期.doc

创业板发行审核法律 ——创业板发行监管办公室 毕晓颖 2010年6月 目 录 一、 独立性问题 3 （一） 资产与业务 3 （二） 人员兼职 3 （三） 同业竞争 3 （四） 关联交易 4 （五） 发行人与关联方合资设立企业 5 （六） 资金占用 5 （七） 报告期内独立运营情况：经营能力 5 二、 最近一年新增股东问题 5 （一） 申报前一年内新增股东 5 1、 程序要求：董事会、股东会 5 2、 披露要求： 6 （二） 申请受理前六个月增资或股权转让的 6 三、 公开发行前股份限售问题 6 （一） 申请受理六个月前转让的股份 7 （二） 申请受理前六个月内转让的股份 7 （三） 申请受理前六个月内增资的股份 7 （四） 控股股东及实际控制人关联方持有的股份 7 （五） 没有或难认定控股股东或实际控制人的 7 （六） 董监高间接持有发行人股份及其关联方直接或间接持有发行人股份的 7 （七） 申请受理前六个月内利润分配或资本金公积转增股本所形成的股份 7 四、 股权清晰问题 7 （一） 股东的核查和披露 7 （二） 资金来源 7 （三） 国有股权转让的处置 7 （四） 集体股权转让的处置 8 （五） 国有股转持 8 五、 控制人重大违法问题 8 六、 税收问题 9 七、 红筹架构问题 10 八、 发行人涉及上市公司权益问题 11 （一） 境内公司直接或间接控股发行人 11 （