[企业管理]企业内控规范、指引、解读、文件资料汇编.doc

企业内部控制基本规范 企业内部控制配套指引 目 录 财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知 1 企业内部控制基本规范 2 第一章?总?则 2 第二章?内部环境 3 第三章?风险评估 4 第四章?控制活动 5 第五章?信息与沟通 6 第六章?内部监督 7 第七章?附则 8 关于发布《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的通知 9 上海证券交易所上市公司内部控制指引 9 第一章 总则 9 第二章 内部控制的框架 9 第三章 专项风险的内部控制 11 第一节 对附属公司的管理控制 11 第二节 金融衍生品交易的内部控制 11 第三节 其他风险的内部控制 11 第四章 内部控制的检查监督 12 第五章 内部控制的信息披露 12 第六章 附则 13 关于发布《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的通知 14 深圳证券交易所上市公司内部控制指引 14 第一章 总则 14 第二章 基本要求 15 第三章 重点关注的控制活动 16 第一节 对控股子公司的管理控制 16 第二节 关联交易的内部控制 16 第三节 对外担保的内部控制 17 第四节 募集资金使用的内部控制 18 第五节 重大投资的内部控制 18 第六节 信息披露的内部控制 19 第四章 内部控制的检查和披露 19 第五章 附则 20 深圳证券交易所上市公司规范运作指引 （内部控制部分） 21 《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》 第七章－内部控制 22 第一节 总体要求 22 第二节 对控股子公司的管理控制 22 第三节 关联交易的内部控制 23 第四节 对外担保的内部控制 24 第五节 重大投资的内部控制 24 第六节 信息披露的内部控制 25 第七节 内部控制的检查和披露 25 《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》 第七章－内部控制 27 第一节 总体要求 27 第二节 对控股子公司的管理控制 27 第三节 关联交易的内部控制 28 第四节 对外担保的内部控制 29 第五节 重大投资的内部控制 29 第六节 信息披露的内部控制 30 第七节 内部审计工作规范 30 第八节 内部控制的检查和披露 33 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》 第七章 内部控制 35 第一节 总体要求 35 第二节 对控股子公司的管理控制 35 第三节 关联交易的内部控制 36 第四节 对外担保的内部控制 37 第五节 重大投资的内部控制 37 第六节 信息披露的内部控制 38 第七节 内部控制的检查和披露 38 国务院国有资产监督管理委员会 关于印发《中央企业全面风险管理指引》的通知 41 中央企业全面风险管理指引 41 第一章　总则 41 第二章　风险管理初始信息 42 第三章　风险评估 43 第四章　风险管理策略 44 第五章　风险管理解决方案 44 第六章　风险管理的监督与改进 45 第七章　风险管理组织体系 46 第八章　风险管理信息系统 48 第九章　风险管理文化 48 第十章　附则 49 附录 风险管理常用技术方法简介 49 一、风险坐标图 49 二、蒙特卡罗方法 52 三、关键风险指标管理 53 四、压力测试 53 风险管理专业术语解释 54 财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发企业内部控制配套指引的通知 55 企业内部控制应用指引 56 控制环境类指引 56 企业内部控制应用指引第 1 号——组织架构 56 第一章　总 则 56 第二章 组织架构的设计 56 第三章 组织架构的运行 57 企业内部控制应用指引第 2 号——发展战略 58 第一章 总 则 58 第二章 发展战略的制定 58 第三章 发展战略的实施 58 企业内部控制应用指引第 3 号——人力资源 60 第一章 总 则 60 第二章 人力资源的引进与开发 60 第三章 人力资源的使用与退出 60 企业内部控制应用指引第 4 号——社会责任 62 第一章 总 则 62 第二章 安全生产 62 第三章 产品质量 62 第四章 环境保护与资源节约 63 第五章 促进就业与员工权益保护 63 企业内部控制应用指引第 5 号——企业文化 64 第一章 总 则 64 第二章 企业文化的建设 64 第三章 企业文化的评估 64 控制活动类指引 66 企业内部控制应用指引第 6 号——资金活动 66 第一章 总 则 66 第二章 筹 资 66 第三章 投 资 67 第四章 营 运 68 企业内部控制应用指引第 7 号——采购业务 69 第一章 总 则 69 第二章 购 买 69 第三章 付 款 70 企业内部控制应用指引第 8 号——资产管理 71 第一章 总 则 71 第二章 存 货 71 第三章 固定资产