财务报账制度完整版宣讲20140117.ppt

财务处 财务报账制度宣讲 目 录 一 公务卡使用注意事项 二 经费报销注意事项 一 经费报销注意事项 经费报销注意事项 （一）报销单据填制与粘贴 （二）经费审批规定 （三）经费使用范围 （一）报销单据填制与粘贴 1、经费报销单 2、差旅费报销单 3、领款单 4、校内转账单 5、借款单 6、原始票据的管理规定 （1）报销票据开具应规范，不得涂改、填补，应做到项目齐全、内容完整真实、字迹清楚、各联次内容和金额一致，收款单位应盖有发票专用章、财务专用章或收费专用章。单位名称应为：重庆医科大学。 （2）报销人应对报销票据的真实性负责，使用虚假票据报销，一经查出，学校将视情节轻重和责任大小，追究相关人员的责任。单张餐费发票和燃油费发票金额在3000元（含3000元）以上的报销发票，财务人员应在税务网上核查，并将书面核查结果打印件附于报销凭证后面。单张餐费发票和燃油费发票金额在3000元以下、其他发票金额在5000元以下，报销人应自行查询发票真伪，相关细则详见重医大〔2013〕100号《重庆医科大学票据管理办法》“三、报销票据管理办法”。 （3）报销票据遗失，应由报销人提出书面申请（含申请事项内容及责任声明），经财务处相关人员查实并出据该票据尚未报销过的书面证明，会同收款单位出据的相关凭据，提请项目负责人及分管校领导审批后办理。 （二）经费审批规定 1、相关“部门包干经费”审批规定 （1）2万以下的院系统工作经费由院系分管领导和院系负责人共同审签，2万以上的院系工作经费由分管院系领导、院系负责人及财务处负责人（含财务处副处长）共同审签； （2）1万以下的教学耗材经费由部门负责人审签，1万以上或特殊的遗体收集费用由分管校领导审签； （3）实验外科教学耗材经费由教务处负责人审签。 2、科研经费审批规定 一般研究经费：5千以下由项目负责人审签，5千--1万、劳务费和餐费由院系领导和科研负责人审签，1万—2万由科研处负责人与院系领导、科研负责人共同审签，2万以上由分管校领导审签。 科研合作费：2万以下由院系分管领导和科研负责人，2万以上由分管校领导审签。 科研借款：1万以下由科研负责人审签，1万-2万由院系分管领导和科研负责人共同审签，2万-5万由分管校领导审签，5万以上由校长审签。 设备购置：由科研负责人、院系领导、科研处负责人、设备处负责人、分管校领导共同审签。 另：项目负责人本人的经费由院系分管领导审签。 3、“重点学科经费”由项目负责人提出使用计划，经院系学科建设领导小组审核，报请研究生院及分管校长批准后执行。（附：经费使用计划表） 4、“其他专项经费”的常规公用经费开支，金额不超过1万元，由部门或项目负责人审批；金额超过1万元，由分管校领导审批。 （三）经费使用范围 1、部门包干经费：包括行政办公经费、院系工作经费、教学耗材经费、工作通讯费、绩效津贴等常规预算切块经费。 （1）行政办公经费：开展日常工作所产生的公务差旅费、校外租车费、校内用车费、公务用车卡、办公电话费、办公上网费、办公用品费、印刷费、计算机耗材、打印机耗材、资料费、培训费、多媒体耗材费及其他必要的经费开支。 办公经费不得用于个人津补贴、劳务费及接待相关费用。 （2）院系工作经费：用于各院系开展教学、科研活动等所产生的房屋占用费、水电费、公务差旅费、校外租车费、校内用车费、公务用车卡、办公电话费、办公上网费、办公用品费、印刷费、计算机耗材费、资料费、培训费、多媒体耗材费、师资培养费、科研及实验费、学术会议费、教材编写费、教学相关会议经费、生产实习费、党支部工作经费、学生活动费及必要的接待费（凭合规票据报销）等院系所有运行支出，但不得开支人员津补贴。 报领校外人员劳务费时，应提供校外人员姓名、身份证号、银行卡号等相关信息，原则上应转账至校外人员本人银行卡。 （3）教学耗材经费：用于开展教学工作所产生的实验材料费、白大褂清洗费、蒸馏水消耗费、实验动物费及其他必要的教学耗材开支。 （4）核算部门发展金不得用于开支人员津补贴和劳务费。 2、专项经费：分为经常性专项经费和一次性专项经费。若专项经费预算中未明确列示劳务费及接待费用开支计划，一般不得开支劳务费及接待费用。 3、科研经费：主要强调科研配套经费的使用范围。特别配套经费和配套业务费用于在科研活动中发生的与之直接相关的材料费、设备费、差旅费、测试化验加工费（金额超过1万应附双方签署并由科研处审核盖章的委托合同及测试经果报告和测试清单）等费用。 严禁开支个人购物费、礼品费、旅游费、景点门票及其他与科研活动无关的支出。 其中科研活动中使用私车发生的相关零星费用（单张发票小于3000元或一次累计报销