税收政策落地顺利落实上海国家税务局.PPTVIP

货物和劳务税科 长宁区税务局 2013年8月 重点企业税源数据监控管理工作背景 1 分局重点企业监控状况 监控指标体系不断完善 　　建成了总局、市局、分局、所四级重点税源监控体系，其中：总局、市局级重点户493户，相比最初的4户十多年来增长超百倍，且呈现逐年上升的趋势。 监控税收比重不断增加 　　虽然四级重点税源企业户数仅占全局企业户数的10％还不到，但税收却可达到全区税收的90％左右，其中：总局、市局级重点户更是税收收入的重中之重。 重点企业税源数据监控管理内容 2 重点税源申报表分类 重点税源企业电子申报基本信息情况表 重点税源企业主要产品与税收信息 　(月报)表 重点税源房地产企业开发经营信息 　(季报)表 企业调查问卷 月度申报 季度申报 注意事项 申报及时性 数据匹配性 填报单位 　　1）金额单位基本为万元（保留两位小数） 　　2）其余各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写。 注意事项 填报区间 注意事项 注意事项 国民经济行业 1）影响产品表核定 　　产品表核定依据为企业国民经济行业，目前有7大行业必须报送产品表，分别是：制造业、交通运输仓储邮政业、信息技术服务业、租赁商务服务业、科学研究技术服务业、建筑业、新闻出版业。 2）影响能耗指标填写 　　电力消费量：制造业、建筑业填报； 　　煤炭消费量：制造业填报； 　　油消费量：制造业、交通运输业填报； 　　水资源消费量：制造业、建筑业、住宿餐饮业。 3）影响房产表核定 　　仅有房地产开发企业需要填报该表。 注意事项 关注状态栏 企业基本信息　　 　　除主管部门、总机构财务报送类型外，其余指标均需要填列。 填报口径－－信息表 月度指标 　　 “外购可抵扣的固定资产”金额注意与增值税申报表所填税额匹配； 季度指标 　　1）“原材料”、“库存商品”、“本年累计计提折旧”与财务报表“存货”“累计折旧”数据匹配 　　2）“本年累计发生的运输费用金额”与增值税一般纳税人申报表中“运输费用结算单据”数据匹配 　　3）“固定资产投资完成额” =“本期新增的固定资产” 填报口径－－信息表 季度指标 　　　 4）“本年累计为职工支付的薪酬（含社保基金）”=累计“已缴社保基金”＋“其中：实际支付给职工的工资” 本年全年预测指标 　　　年度内可根据实际情况进行调整。 填报口径－－信息表 根据国民经济行业选择填写相关指标 　　1）制造业需填写1-22列，若涉及消费税还需填写23-28列 　　2）其他行业填写13-20列 产品填写 　　1）与所属国民经济行业相符，若产品或服务不止一项则分行填写 　　2）产品代码不要随意更改，保证数据的连贯性 　　3）计量单位根据所选产品而定，注意数量级 　　4）销售收入注意与申报表匹配 填报口径－－产品表 时间性 　　项目取得商品房销（预）售许可证后开始填报此表，房产销售完毕后，次年无需再填报。 填报时间跨度 　　1）年度 　　2）项目 填报口径－－房产表 长宁区税务局 2013年8月 货物和劳务税科