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玩转企业资金魔方的总会计师 ——记全国优秀会计工作者 李国仁 在天津市冶金行业财务系统内提起“轧一李总会”没人不知晓。他那超人的资金和资本运作能力，玩转了企业资金的魔方，助推了企业的发展和壮大。他的睿智、敏思、坚毅、豁达使他成为同行业中的杰出典范，他也因此被评为2003年天津市技术创新标兵，2004年天津市劳动模范。在他的带领下，天津市轧一制钢有限公司财务处被评为天津市劳动模范集体。 临危受命，倡导全新的资本运作，奠定企业发展的基础 每一位“轧一”人都能如数家珍般描绘出轧一这几年的兴衰沉浮：回首六年前，那时企业陷入濒临倒闭的绝境，厂院内杂草丛生，生产线全面停产，企业亏损高达5300万元，在岗职工仅为500多人，资金严重短缺，企业处于严重“缺血”状态。当时，很多人认为“轧一”将从此沉没。但在短短的六年后，天津市轧一制钢有限公司却出人意料地站了起来，她不仅仅是复苏，而是振翅高飞。截止目前，“轧一”公司资产总额已达到70亿元，年销售收入超过百亿元，利润3亿元，拥有员工约10000人，位居中国企业500强之列。所有人都惊叹：奇迹诞生了！是什么人为这一衰落的国营老厂注入了新鲜“血液”，使之变成眼前美好的现实呢？公司新的领导班子无疑是奇迹的缔造者，但班子里一个副总经理所起的作用是巨大的。他就是天津市轧一制钢有限公司总会计师兼财务处长李国仁。 六年前，公司新领导班子决心全面改造企业，扭亏为盈，再铸辉煌。李国仁正是在此时走上公司领导工作岗位的，他受命于危难，负责全面整顿企业财务工作。李国仁经过深入细致地调查研究，发现原有的财务制度、内部控制制度及财务管理方法已远远不能适应企业发展的需要。他深刻地认识到：重症需下猛药，企业的财务管理及相关制度必须进行前所未有、大刀阔斧的改革。他运用先进理念和科学管理方法研究制定了公司全新的财务管理制度，较之以前陈旧的管理模式更科学、更完善、更严谨。新制度实施后，有效地利用了企业的现有资金，同时堵塞了资金管理的漏洞，为企业的再次腾飞奠定了坚实的基础。 随着公司的发展，企业的生产能力急需扩大，但资金问题成为阻碍企业生产能力发展的瓶颈。在当时，由于公司刚刚起步，自身造血功能远不能满足企业发展的需要。于是“盘活现有资产，引进民营资本”这一大胆、稳妥的想法在李国仁的头脑中形成了。李国仁认为轧一作为老牌国有企业，虽然缺乏生产的启动资金，但她不仅有闲置的产房、设备等固定资产，更有技术、管理、信誉等无形的资本，完全可以引进民营资本，实现“借鸡下蛋”的目的。2000年，李国仁想方设法，积极策划，参与引进了民营资本。轧一公司以闲置的厂房、设备和技术作为资本，与乡镇企业胜芳东升集团合作，由对方投资5000万建成公司一条生产线，实现了“借鸡下蛋”的经营模式，投产后轧一公司“热带钢”年生产能力由25万吨迅速提高到68万吨。2002年，轧一公司又成功回购胜芳东升集团在本公司的股权。 随着公司规模的逐渐扩大，资金不足问题凸显。近几年，全国钢材市场总体发展良好，适度的负债经营，会给企业带来额外的收益。但由于轧一公司沉重的历史负担，各商业银行均不愿贷款给轧一公司。2001年，李国仁根据轧一公司实际情况，积极运作，组建了天津市亚益成商贸有限公司，李国仁亲自带领财务人员办理新公司的全部运营手续，建立了一个适合企业发展的全新运营机制，亚益成商贸公司经过多年的运营，资产总额和销售收入、利税总额现已排到天津市企业前15名之内。实践证明，这一创意，不仅为企业带来了收益，也很大程度解决了企业发展资金不足的问题。 2002年，为了进一步扩大生产能力，轧一公司运作投资大邱庄乡镇企业－－津久带钢厂。李国仁以极大的热情投身其中，因积劳成疾，李国仁病倒了，这时正值与对方商谈是租赁还是购买的关键时刻，在医院里的李国仁呆不住了，他拔下正在输液的针头，不顾领导和同事们的劝阻，来到静海大邱庄，认真考察生产技术情况，管理状况，预测两种方式下未来几年的净现金流量及相应的收益率，为公司领导最终作出租赁的决策提供了可靠的数据。结果表明，用年租金450万元租赁来的大邱庄津久带钢厂年收益1.1亿元，三年来，正是大邱庄这条生产线的成功租赁，使企业积累了资金，为2004年购买河北迁安两个钢铁企业提供了资金保障，企业的生产规模也翻了一番，同时带火了一方经济。这又是一个资本运作的典范，当年天津日报曾在第一版显著位置刊登此条新闻。 2004年，为了实现公司钢铁一条龙联合企业的战略目标，增强轧一公司整体生产能力，改变企业原料供应受制于人的局面，公司决定在河北迁安收购两家钢铁企业，结束轧一公司只能轧材，不能炼铁、炼钢的历史。李国仁在参与收购的决策过程中，多次往返天津、迁安两地，进行了大量的前期论证工作，组织实施对目标公司的资产评估、验收。经过深入细致地分析、论证，李国仁提出了变收购股权为收购资产