毕业论文 信用证结算方式的风险及预防措施.docVIP

毕业论文-信用证结算方式的风险及预防措施 view of different types of appearing there are different .And ,as the means of science and technology unceasing enhancement ,the form has become more complex and concealment. L/C exeternal protection mechanism relatively weak ,and L/C ,the factor of party ,is also the causes of credit fraud .Put an end to the generation of fraud is very difficult ,in practice ,only to make full preparation ,to imize the avoid the happening of the fraud . L/C trading all parties ,including trade both sides and the bank clerk ,should be prepared to prevent themselves , improve their professional quality ,and enhance the awareness ,etc avoid unnecessary losses . Keywords: L/C letter of credit fraud guard against 一、信用证的概述 2 （一）信用证的基本理解 2 1、信用证的概念 2 2、信用证的特点 2 3、信用证作用 2 二 信用证的结算流程 2 二、信用证结算的主要风险 3 （一）承兑交单信用证存在的风险 3 （二）信用证软条款中隐含的风险 3 1、规定信用证内容基本要素时的隐患 4 2、信用证开立过程中设置隐含条件的隐患 4 （三）信用证单据业务中的风险 5 1、受益人伪造单据骗取货款 5 2、开证申请人利用信用证诈骗 5 3、开证申请人与受益人串谋诈骗 5 三、信用证结算存在风险的原因 5 （一）不法者的贪利心里 5 （二）受害者的防范意识不强 6 （三） 银行等机构缺乏防范意识 7 四、信用证结算风险的防范 7 （一）进口商应采取的措施 7 1、做好前期资信调查 7 2、选择适当的贸易术语，采用合适的信用证方式 7 3、严谨签约交易合同、加列商品检验条款 7 （二） 出口商应采取的措施 8 1、慎重选择贸易伙伴，了解其资信问题 8 2、仔细审查信用证 8 3、努力提高业务人员素质 8 （三）开证行应采取的措施 8 1、明确责任和义务 8 2、加强对进口商的了解 9 3、选择资信良好的银行作为业务伙伴 9 五、总 结 9 参考文献 9 信用证结算方式的风险及预防措施 一、信用证的概述 （一）信用证的基本理解 1、信用证的概念 信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额，并在一定期限内凭规定的单据付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。 2、信用证的特点 1 银行负责第一付款责任。 信用证是银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。只要出口商在信用证规定的期限内提交符合规定的单据，开证行就必须保证付款。 2 信用证是一种自足文件。 即信用证是以合同为基础，但又独立于合同之外的一种契约。当信用证与合同不符时应按照信用证的有关规定。 3 信用证业务是一种纯单据业务。 只要受益人在规定的时间内提交与信用证规定相符的单据即单单一致、单证一致，银行即付款，只看单据不看货物。 3、信用证作用 （1）保证卖方安全收汇。 （2）保证买方按时、按质、按量收到货物。 （3）保证买方能取到提取货物的单据。 二 信用证的结算流程 （1）买卖双方经过磋商，约定以信用证方式进行结算 （2）进口方向开证行递交开证申请书，约定信用证内容，并支付押金或提供保证人 （3）开证行接受开证申请书后，根据申请开立信用证由通知行转递信用证或通知出口方信用证已到。通知行在开证行要求或授权下对信用证加以保兑 （5）出口方认真核对信用证是否与合同相符，如果不符，可要求进口商通过开证行进行修改待信用证无误后，出口商根据信用证备货、装运、开立汇票并缮制各类单据，船运公司将装船的提单交出口商 （6）出口商将单据和信用证在信用证有效期内交予通知行 （7）通知行审查单据符合信用证条款后接受单据并