[经济学]商业银行经营管理西安交大第二章.pptVIP

* 第二讲 商业银行资本 第二章 商 业 银 行 资 本 程婵娟 主讲 第二讲 商业银行资本 主要内容 第一节银行资本金的构成及功能 第二节资本金的筹集 第三节资本充足性及测算 第四节新资本协议及其实施安排 第五节银行资本金管理 第二讲 商业银行资本 第一节银行资本金的构成及功能 一、 商业银行资本金的定义 (一)会计资本 资本金是指资产总值减去负债总额后的净值，这个净值称所有者权益或产权资本或自有资金。它包括投资人投入的和营运后的增值部分。 (二)监管资本 商业银行资本除了所有者权益外，还包括一定比例的债务资本。商业银行资本具有双重资本的特点。因此，常将商业银行所有者权益称为一级资本或核心资本，而将债务资本称为二级资本或附属资本。 1988年7月，由西方12国的央行在瑞士通过的《巴塞尔协议》统一了国际银行业的资本衡量和资本标准，确立了商业银行资本双重性的国际规范。 第二讲 商业银行资本 (三)经济资本 是指商业银行在一定置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。经济资本是一种完全取决于银行实际风险水平的资本。(是银行内部管理者要求的) 商业银行管理者一般将银行的损失分为:预期损失、非预期损失和极端损失。 对于预期损失,银行用预提的风险拨备来进行抵御; 对于一定置信水平下的非预期损失,银行用经济资本来进行抵御; 对于极端损失,银行无法用经济资本来进行抵御,一旦发生就意味着银行面临倒闭的风险,银行通常通过压力测试和情景模拟等手段予以关注,并制定紧急预案。 第二讲 商业银行资本 二、银行资本金的构成 核心资本 （一级） 附属资本 （二级） 实收资本 资本公积 重估储备 一般准备 优先股 可转换债券 长期次级债券 债务资本 盈余公积(公开储备) 未分配利润 构成银行权益资本重要部分 银行资本金的构成 第二讲 商业银行资本 ●长期次级债券是指原始期限最少在5年以上的次级债务。商业银行发行的次级债券是无担保的、不以银行资产为抵押或质押的。次级债务工具列入附属资本时，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年要累计折扣20%。如一笔十年期的次级债券，第六年初计入附属资本的数量为100%，第七年初为80%，第八年初为60%，第九年初为40%，到第十年初的时候，就只能有20%了[P36]。 第二讲 商业银行资本 二、银行资本金的功能[P36] （一）是银行开业的先决条件 （二）是债权人利益的有力保障 （三）是增强银行信誉的决定因素 （四）对银行损失起缓冲的作用（能吸纳非预期的经营损失) （五）是金融监管的重要参数； （六）具有“门票”的功能 第二讲 商业银行资本 第二节资本金的筹集 商业银行资本金的筹集包括内部筹集和外部筹集两种途径。也称为内源资本策略 和外源资本策略。 一、内源资本策略 二、外源资本策略 三、银行筹集资本金策略的选择 第二讲 商业银行资本 一、内源资本策略 即通过增加留存收益或提取准备来增加银行资本。这是最廉价的增加资本的途径。但由于银行的税后纯利润首先要支付优先股股息，然后在留存盈余和普通股股息两者之间进行分配。所以有一定的限制。具体受以下几个条件的制约： ①利润的多少； ②取决于分红的政策、规模、形式； ③取决于税收政策。 第二讲 商业银行资本 二、外源资本策略 在运用外源资本策略时，对核心资本不足的银行，应通过发行新股的方式增加资本；反之，若核心资本已占全部资本的50%以上，可通过发行债务等方式筹集资本。 （一） 发行普通股策略 （二） 发行优先股策略 （三） 筹集债务资本策略 第二讲 商业银行资本 （一） 发行普通股策略 普通股是银行资本的基本形式，普通股持有者对银行拥有所有权。因此，普通股票也是一种权利证书，这种权利包括盈余分配权和银行控制权。 盈余分配权：是指普通股股东有权分配和处置银行的税后利润。 银行控制权：是指普通股的股东有权选举董事，对银行的各项决策有投票权。 因此，可以说普通股股东是银行利益的主要代表。 第二讲 商业银行资本 （二） 发行优先股策略 优先股是指对银行的收益和资产分配权先于普通股的股票。银行优先股持有人按固定利率取得股息，对银行清算的剩余资产的分配权优于普通股持有人，不拥有对银行的表决权。常见的优先股有三种形式：固定股息率优先股、可调整股息的优先股和可转换优先股。作为募集资本的一种方法，经常得到优先的考虑