[经济学]第七章商业银行.pptVIP

安徽财经大学金融学院金融系 第七章 商业银行 Commercial banks 第一节 商业银行概述 一、银行业的起源 货币兑换业 货币保管业 货币汇兑业 货币经营业(先经营贷款后经营存款) 二、现代银行的产生和发展 现代银行基本上是通过两条途径建立起来的。 一条途径是高利贷性质的旧式银行逐渐适应新的经济条件而转变为资本主义的银行。这种转变极为缓慢，而且多是在客观环境的逼迫之下逐步发生变化。 另一条途径是按照资本主义经营原则组织的股份银行。起主导作用的是后一条途径。 中国银行业的产生 在唐代出现专门保管钱财的柜坊； 存户可凭的“贴”或其他信物支钱。 三、商业银行的性质 1.性质 商业银行是以经营公众存款、放款、汇兑为主要业务，并以利润为主要经营目标的金融机构，是一种特殊的企业 2.与一般企业的共同点 依法设立，依法活动，自主经营、自负盈亏，以盈利为核心目标 3.与一般企业的不同点 经营对象特殊；与一般工商企业的关系特殊；对社会的影响特殊；国家对商业银行的管理特殊。 四、商业银行的职能 1．充当信用中介 商业银行通过自身的信用活动，充当货币资金借贷的中介人 对资本进行了再分配，提高了全社会对资本的使用效率 2．充当支付中介 银行通过为客户开立账户办理转账结算而成为货币收付的中介人 节约了费用，加速资本周转，促进生产和流通顺利进行 3．把货币转化为资本 扩大了社会资本总额，对经济发展有很大作用 4．创造信用流通工具 商业银行成为银行券和存款货币的创造者 五、商业银行的经营机制 2.从业务管理制度分 （2）混业经营：银行、保险、证券等金融机构之间的混合经营。 混业经营发展到极致就是 “全能型银行”。 客户只要在一家银行开户，就可以享受存贷款、证券交易、保险、退休金管理、信用卡等多项服务。 西欧发达国家大都是混业经营。 第二节 商业银行业务一、负债业务 1、负债业务： 是银行最主要的资金来源，是银行经营的基础。 非存款性负债 非存款性负债：商业银行向其他银行或企业的借款，以弥补暂时性的资金不足或获取额外的利益。 二、资产业务 （一）现金资产 现金是银行的一线准备，开展业务的重要保证； 流动性非常高，盈利性很低，所占比例越来越小。 二、资产业务 （二）贷款 二、资产业务 （三）贴现 1.概念 是商业银行将未到期的商业票据在扣除利息后，加以买进的一种行为。 2.贴现付款额计算 3.票据贴现与一般贷款区别 二、资产业务 （四）证券投资 是商业银行在金融市场上购买有价证券的业务 证券投资是银行重要的收入来源之一。 在商业银行资产业务中的比重不断上升。 三、商业银行的中间业务和表外业务 middleman business 1.结算业务：进行货币给付及资金清算的行为。 异地结算的三种基本方式 1）汇兑Remittance：付款人将现款交付给银行，由银行把款项支付给异地收款人的业务。根据付款命令通知方式的不同分为信汇、电汇和票汇。 2.信托业务（trust） 信托：将自己的财产、资金委托他人代为管理和处置的法律行为。 信托业务：银行接受客户的委托，代替客户进行资产管理或投资为客户获取收益。 金融租赁与经营租赁；杠杆租赁、售后回租： 1）可以避免负债率上升。 2）通过融资性租赁的方式可以增加资产流动性。 （二）表外业务 off-balance-sheet business 表外项目：指商业银行资产负债表以外的业务。 这些业务当时并不直接引起资产负债表的变动； 是在实现之前不反映在资产负债表上的贷款； 但能够改变当期损益及营运资本，提高收益率。 第三节 商业银行管理理论 一、商业银行的经营原则 基本原则：安全性、流动性、盈利性。 （2）商业银行增加盈利性的途径 2.安全性 （1）衡量银行安全性，相当于衡量该银行面临的风险损失的相对大小。 （2）风险管理（提高安全性）的策略 多层准备策略 3.流动性 （1）流动性：银行能够随时应付客户提款，满足必要贷款的能力。 （2）流动性衡量 1）流动性缺口：即未来一段时间内银行的资金运用和资金来源之差。 资金运用：到期的定期存款；支票存款、储蓄存款的提取；新增的贷款需求。 资金来源：到期的投资（金融资产）；贷款本息的收回；新增的存款。 4.“三性”之间的关系 二、商业银行的经营管理理论 1.真实票据论（商业贷款理论） （二）负债管理理论liability management 1.传统的负债管理理论 1960年代初期以前。发行银行券，吸收存款等表现为被动，无所作为，保守或稳健。 2.新的负债管理理论 （1）背景： 资金需求 缺口大 （3）商业银行的负债渠道 （三）资产负债联合管理