某省农村信用社经营管理与风险控制培训讲义(77页)课件.pptVIP

A.激励约束机制—绩效工资 3.协调发展原则 绩效工资分别与 日均存款、贷款增量、涉农贷款增量、中间业务收入、有效发卡、高端对公客户等指标 4.风险控制原则 单一客户贷款集中度、资本充足率等指标 5.客观公正原则 * A.激励约束机制—绩效工资 （二）计分规则 2011年前，挂价值；2012年改为百分制考核 （三）绩效预留制度 为实现可持续发展，体现长期激励约束，考核当年人均绩效薪酬超过3万元（含）且与上年相比绩效薪酬增幅超过35%的行社，建立奖金池制度。 是考虑以丰补歉、实现长远发展的举措。 * * 一个考核体系的实例——柜员 纬度 关键指标 指标释义 财务 业务量 柜员在考核期内经手业务笔数总量。 结算金额 通过统计柜员在考察期内经手的现金业务金额总量。 客户 客户满意度 柜员对外综合服务质量。 内部客户满意度 柜员协作沟通水平。 内部控制 工作质量 反映柜员日常工作质量。 业务处理准确度 反映柜员在处理日常业务中的准确性。 学习与发展 员工学习学分完成率 主要考核员工平均学习、培训时间。 理论知识 以会计基础理论、基本规章制度为主要内容。 业务技能水平 包括系统操作、点钞等。 * B.等级行社管理 * B.等级行社管理 （一）指标内容及权重设计 等级行社内部指标选取经营效益、资产质量、市场竞争能力、经营能力、案件防范等五类指标，权重为95%，占比分别为：30%、26%、24%、12%和8%； 外部监管指标权重5%。 * B.等级行社管理 1.效益指标为考核利润指标，反映各行社的价值创造水平。 * B.等级行社管理 2.经营安全质量指标从质量风险相关的相对比率、绝对数额等方面综合反映各行社的资产质量和抗风险能力状况，构成的子指标包括资本充足率、不良资产率、不良贷款额控制、拨备覆盖率等四个子指标。 * B.等级行社管理 3.市场竞争指标综合反映各行社的市场竞争能力，构成的子指标包括一般性存款占比、贷款占当地市场份额、中间业务收入等三个子指标。 * B.等级行社管理 4.经营执行力指标由固定资本比率和成本收入比两个子指标构成。 * B.等级行社管理 5.案件防范指标综合反映各行社在业务操作、管理流程等方面的内部风险控制案件防范等 * B.等级行社管理 （二）等级行评定得分 等级行评定初评得分：内部指标得分*95%+外部监管指标得分*5% 内部指标得分=效益得分+经营安全质量指标得分+市场竞争指标得分+经营执行力指标得分+（8-案件防范指标扣减分）。 * B.等级行社管理 （三）等级确定 按照得分情况，由高到低，将各行社划分为五级十个档次. * B.等级行社管理 （四）等级校正 当年累计发生或发现上年形成的2件一般案件、当年发生或发现上年形成的1件重大案件的扣5分；当年发生或发现上年度形成的1件特大案件的扣8分；此项得分最低为0分。 涉案金额在5万元-50万元（不含）的案件为一般案件；涉案金额在50万元（含）-100万元（不含）的案件为重大案件；涉案金额在100万元以上案件为特大案件。 年度考核中发生2件（含）以上一般案件或重大案件、发生1件特大案件的行社，在初评的基础上下调一级，但不超过两档。 * B.等级行社管理 （五）等级行评定结果利用 等级行评定结果按年进行，评定结果作为确定基本工资薪点值、领导班子薪酬和授权的重要依据之一。 等级行社A级，差距原则上最高不超过3.5倍；等级行社B级及以下，差距原则上不超过3倍。 * 第四部分：经营管理与风险防范 * 第四部分：经营管理与风险防范 农村信用社经营的优势： 农村发展空间较大 机制灵活 惠农政策支持 财政、税收优惠 网点遍布城乡 * 第四部分：经营管理与风险防范 农村信用社经营的不足： 经营理念问题 资产质量问题 合规风险意识问题 执行力问题 竞争日趋激烈 * 第四部分：经营管理与风险防范 一、企业文化建设，内部控制环境改善 二、改革创新与可持续发展 没有改革创新就没有发展！经营存在的问题： 1、利润来源存贷差 2、产品少，竞争劣势 3、客户少，发展根基不稳 4、资金管理偏松，效益差 5、收入陷进，影响职工积极性 6、人员素质，影响管理提升 * 第四部分：经营管理与风险防范 三、信贷管理 大额贷款 社团贷款 信托业务 表外业务--银行承兑汇票 信贷管理：有抵即贷、有押就放、压力放贷、公司治理形同虚设。 * 第四部分：经营管理与风险防范 四、会计结算管理 岗位制约 结算风险 授权形式主义化 现金管理风险与引导 防范现代化诈骗 重空管理 * 第四部分：经营管理与风险防范 五、财务管理 1、贯彻财务管理原则与管理模式的继续探索 （1）科学管理原则。将科学财务管理贯穿于各项业务活动的始终，以财务收支管理为手段，以财务分析为依据，明确管理重点，从财务角度引导