信用证实务最新发展和重大司法案例分析101110.ppt

信用证实务最新发展和重大案例分析 目 录 第一部分：欺诈和风险发生的实务背景 第二部分：信用证若干法律问题带来重大法律风险 第三部分：开立信用证阶段的欺诈和风险 第四部分：信用证交单阶段的欺诈和风险 第五部分：信用证审单阶段的欺诈和风险 第六部分：银行作为各类中间行的地位和风险 第七部分：信用证欺诈 第八部分：银行保函 注：讲义依据UCP、URDG、最高院关于LC的解释和通知、国内外案例 目前全球国际贸易中，采用L/C结算的约15%，我 国高达30%。我国银行对外开立的信用证从早期的不 被接受，到今天我国银行总的信用证业务量位列全球 第二、三名。原因是：结算和融资结合在一起。 中国正大步融入国际商业社会，如何使中国法律传 统与国际惯例接轨，使中国银行界、商业界与国际游 戏规则接轨，是一个重大的充满挑战的课题。 惯例：保险、海运、仲裁、术语、结算等种类 结算：T/T D/A D/P O/A GUARANTEE FACTORING L/C 金融危机下大宗商品价格大幅下跌，导致基础合同难以履行 钢铁、铁矿石、氧化铝和铝土矿…… 棕榈油、大豆和其他食用油…… 拒付案例如右： 中国企业已经成为外国不法商人和诈骗分子眼中的“肥肉” 中东（阿联酋、伊朗，主要表现为拖欠和无理拒付） 印度，巴基斯坦（主要表现为无理拒付，耍小聪明） 独联体国家（阿塞拜疆、乌克兰、俄罗斯欺诈严重） 东南亚国家（越南，无理拒付很普遍） 非洲（案例少见） 韩国（过去到现在都比较严重） 香港（过去很严重，现在好很多） 欧洲（主要是意大利和希腊，易获得法院止付令） 美国和日本：相对规范 由于信用证制度和贸易融资制度本身的缺陷，以及国内银行、 商界、司法界对国际惯例不熟悉，危机发生后，故意违约明 显增多；以单证不符要求开证行拒付案件增多；法院滥出止付 令的案件增多；由于资金链断裂，信用证融资产生的纠纷增 多；境外银行或境外银行在我国的分支机构投诉较多，比如美 国美联银行有限公司上海分行，澳大利亚和新西兰银行集团有 限公司上海分行，渣打银行（香港）有限公司，不断反映有关 法院滥用信用证止付措施等。 法院滥出止付令的危害极大 1. 客户要求我国银行开立的信用证加具保兑，增加交易成本。 2. 当地银行监管机构对我国银行境外分支机构经营的严重 质疑，从而导致更为严厉的审查和监管。 3.开证行愿意付款，而司法机关裁定中止，银企关系紧张。 4.境外受益人或议付行在海外起诉中国开证行分支机构。 因此，国内法院止付信用证不但毫无意义，而且严重损害了 中国法院和银行的国际声誉。为此，2009年2月、3月最高院民 四厅进行了调研，并发布了《关于当前人民法院审理LC纠纷案 件应当注意问题的通知》。 什么是信用证 信用证制度是两百年以来现代商法中最精妙的一套制度，被称为“商人的天才创造”。 信用证的定义：英国法院100多年来未有法官就信用证下定义，他们只是说LC是“商业的生命血液”。根据UCP600，信用证是有条件的付款承诺，只要单据与LC相符，单据间相互一致（LC法律性质？合同、保证、代理、第三方利益契约、行纪） 附信用证格式，如右： 信用证基本常识 几个 名词：保兑行、议付行 、通知行、审单行、付款行（对受益人签发的汇票承兑或付款）、偿付行（代开证行偿还议付行垫付款的银行）、交单期（可顺延）、有效期（可顺延）、装船日（不顺延）、到期地 分类：即期、远期（又分承兑、延期）、议付；可撤销、可转让、不可转让、保兑的、对开、背对背、循环、预支、备用 审核LC必要性，如果买方开的LC有错误或有软条款陷阱，则卖方提的单据将会与LC不符，遭到拒付，钱货两空。审核的要点：术语、金额、最迟装船日、有效期、有无客检证书、交单期、可否货装甲板、受益人的名称、地址、货描 常见的软条款：1、规定1/3套提单直寄客户；2、客检证明作为议付单据；3、装运期与有效期间隔短，导致交单时间紧张；4、限制发货人使用其所列船舶 信用证三大原则及其自身缺陷 信用证独立性原则：司法解释第5条，当事人以开证申请人与受益人间的基础交易提出抗辩，人民法院不支持。但符合第八条的除外。 信用证的单据交易原则 信用证单证表面严格相符原则 信用证的欺诈例外及再例外：信用证止付令获得标准及欺诈的判定标准不明确。 信用证里的复杂戏法：袖里乾坤，各种法律关系变化多端。独立性、单据交易及表面相符原则给欺诈留下巨大空间。 信用证交易涉及各种复杂的法律关系 开证行和开证保证人间开证担保关系 开证行和中间行（委托人与受托人关系）、受益人和中间行；中间行同时出现：保兑行、议付行（与受益人