出纳岗位职责20111116.docVIP

一、负责库存现金、现金支票、转账支票的保管、支付工作； 要求：1、库存现金的规定：财务出纳人员每日库存现金不得超过5000元，多余款项及时存入公司银行账上（含公司指定专用账户存折）； 2、出纳签发支票，必须依据审核无误的报销单或借款单，签发支票填写要素必须齐全； 3、不得签发空头支票、远期支票，如开空头支票罚款应由出纳自己承担。不得出租、出借支票或将支票转让给其他单位、个人使用；不得将支票交给合作单位代为签发； 4、公司收到转账支票，经审核无误后，及时填制进账单根据情况送缴开户银行，资金未进账，不得开具收据或发票； 5、领用支票要设立备查登记簿,并由领用人签章。领用支票要在存根联上签字,以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人。领用空白支票时要在备查簿上注明“空白支票”字样或支票限额； 6、出纳应妥善保管未签发的支票及已签发的支票存根，其中作废的支票做好登记； 二、 负责现金、银行日记账收支登记、管理、存档工作，做到日清月结； 要求：1、逐日逐笔登记、每日下班前应结出余额并将实存现金与现金账核对无误，做到日清月结账实相符；核对公司银行账户余额若与银行存款流水账余额有差异，应立即核对查明原因，确保账账相符； 2、每周一12：00点之前将本周现金/银行日记账周报表发主管； 3、每月1日将上月银行/现金日记账月报表发至主管； 4、配合主管部门对账、查账工作； 三、负责定期与银行及会计的对账工作； 要求：1、每月定期（1号）与会计进行对账工作，保持账簿记录与实物、款项、凭证相符（银行存款依据网上银行余额）； 2、每月底将银行存款账户余额与银行对账单核对，应账账相符，如不一致，应立即查明原因，确保账账相符； 四、负责公户网上银行U盾的保管，支付工作； 要求：1、出纳用U盾支付款项，必须依据有审核无误的报销单或借款单； 2、出纳需妥善保管好U盾及支付密码，不得擅自借出或转交他人使用； 3、网银支付的各款项付款后须告知报销人； 五、负责审核财务报销单据及支出的原始凭证的合法性及员工报销工作； 要求：1、 出纳人员要严格遵守费用报销制度，认真审核各种凭证，检查封面金额与所附单据是否相符，对不符合公司制度的原始票据及越权审批的费用和支出一律不得报支。 2、各种原始凭证必须大小写一致，不得涂改，并注明附件张数和所属部门，内容和项目必须齐全。 3、 原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必须完备。 4、 报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，不得伪造发票。 5、 对于不符合规定要求的发票、手续不全、填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证；对于不得报支的费用项目，一律退回拒付；对于超期申报的费用，根椐规定进行报支； 六、?配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作； 要求：1、 内勤工资发放时间定为每月8日，代理人工资发放时间定为每月最后一个工作日。 内、外勤人员由于人事异动或离职而有前款未结的，则由人力资源部、人员管理部及时书面通知财务部暂不予支付工资及当事人各报销款项，等结清款项后方可支付。因事前未通知财务部而造成款项无法收回的，由人员管理部、人力资源部承担损失；因出纳私自发放工资而造成款项无法收回的由出纳承担损失； 2、代理人离职退款由人员管理部负责统计汇总经签批后交出纳，出纳收到签批单及收据后5个工作日内发放并登记； 3、工资发放后出纳将工资表电子版交由会计申报个人所得税； 4、工资和佣金发放后将发出成功及不成功的明细反馈到计算部门； 七、负责往来账的核对及结算工作； 要求：1、落实各相关部门的往来款按时结算； 　　　 八、负责各专项款项的收支核对与支付工作； 要求：1、各部门25日之前汇总各专项款项与出纳做交接清单，出纳核对无误后入账 ； 2、出纳须仔细核对各款项及收据，（各部门收款项依据按各部门规定结算），有特殊款项未收回部分需附各系统负责人签批的呈批件，无呈批件且未收回款项由各部门责任人查找原因并责令追回，因各部门责任人核查不清造成的损失由各部门责任人承担； 3、 出纳需仔细核对各部门交接清单中的每笔款项，如发现问题及时与各部门核对并查找原因，对账中发现的问题由出纳按规定填写书面处罚意见报上级主管审核并呈报总经理室审批处理，各部门无权自行处理； 4、各款项的支出须由各部门填写支出单，出纳依据审核无误的支出单支出款项并做相应登记； 九、负责收据、发票的管理； 要求：1、出纳在购入发票或领取收据时要逐本进行登记，认真检查，有无缺号、缺联现象，发现问题应及时整本退回。 2、收据的领用及核销：各部门因业务需要开具收据的，需在出纳处填写《现金收据申领/核销单》，出纳部申领部门需要配发收据，并做交接清单。使用完毕的收据要及时与出纳做核销，未核销使用完的收据不得申领新收据。每季度