中海海运集团总公司决算编报说明.docVIP

编 制 说 明 一、填报范围 本套报表适用于证券交易企业。 二、报表结构 本套报表包括： （一）资产负债表 （二）利润表 第一部分 资产负债表（FB641） （一）编制方法 1、表内“期末数”指标根据企业总账会计科目月末余额分析填列。 2、表内“年初数”指标根据企业上年度财务决算中有关资产负债表中的“年末数”结合本年度期初调整数填列。 3、企业应依据本编制说明要求填列表中各项指标，编制说明中未作解释的内容以企业目前所执行的会计核算制度为依据。 （二）审核公式说明 1、流动资产合计(12行) = 货币资金(2行)+ 应收利息(3行)+ 短期投资(4行)+ 应收款项(5行)+ 其他应收款(8行)+ 存货(9行)+ 待摊费用(10行)- 坏帐准备(6行)。 2、固定资产净值(18行) = 固定资产原值(16行)- 累计折旧(17行)。 3、固定资产合计(21行) = 固定资产净值(18行)+ 在建工程(19行)+ 固定资产清理(20行)。 4、无形资产合计(26行) = 无形资产(24行)+ 长期待摊费用(25行)。 5、资产总计(28行) = 流动资产合计(12行)+ 长期投资(14行)+ 固定资产合计(21行)+ 无形资产合计(26行)。 6、流动负债合计(40行) = 应付帐款(30行)+ 预收账款(31行)+ 应付工资(32行)+ 应付福利款(33行)+ 应付利润(34行)