对监督建议的定性分析.docVIP

C WO/GA/40/4 rev. 原　文：英文 日　期：2011年7月26日 世界知识产权组织大会 第四十届会议(第20次例会) 2011年9月26日至10月5日，日内瓦 内部审计与监督司司长的年度总结报告 秘书处编拟 本文件呈报的是内部审计与监督司司长的年度报告。 ［后接附件］ 目　录 页　次 一、背　景 2 二、内部监督活动总结 2 内部审计 2 调　查 4 检　查 5 评　价 5 三、其他方面的监督工作 6 四、监督资源与规划 9 五、展　望 10 六、结　论 11 七、最后意见 12 附录一 审计报告中提出的重大风险与业务效率问题汇总 附录二 对监督建议的定性分析 附录三 调查科发现的问题及建议 附录四 调查统计数据 附录五 评价科发现的问题及建议 附录六 报告所涉期间IAOC发给内审司的建议 附录七 缩略语 内部审计与监督司司长的年度总结报告 2010年7月1日至2011年6月30日 1. WIPO内部审计与监督司(IAOD)的宗旨是按照成员国《内部监督章程》中提出的为WIPO提供独立和有效的内部监督职能。 2. WIPO第25段要求内审司司长向总干事提交年度总结报告，并抄送外聘审计员和委员会(IAOC)，介绍其开展的活动，包括这些活动的导向和范围，所的工作计划以及落实各项建议的进展情况。总结报告提交大会，使我们主要的利益攸关者及WIPO的工作人员能够了解内审司的报告、活动以及内审司在履行其任务授权的过程中所面临的挑战。内审司还向计划和预算委员会的正式会议通报其活动(《章程》第24段)。内审司的三个部门(内部审计、评及调查)在年还总干事拟年度活动报告，并抄送IAOC。 内部活动总结 现将报告所涉期间主要的内部监督活动总结如下： 内部审计 在此期间就以下主题发布了审计报告： WIPO仲裁与调解中心的创收流程(IA/02/2010)； WIPO建筑项目风险登记(IA/04/2010)(2010年9月)； WIPO在本地聘的顾问(IA/05/2010)； 财务与现金管理(IA/06/2010)； 活动(IA/07/2010)； 预支现金的审(IA/01/2011)； WIPO建筑项目风险登记(IA/02/2011)(2011年5月)； 采购活动的审(IA/03/2011)； WIPO学院(IA/04/2011)； 系统进入WIPO的员工门禁控制(IA/05/2011)。 附录一总结了这些报告的主要调查，并了的主要风险。 目前正在下述审计现场审计： 对WIPO人力资源管理的审(IA/06/2011)； 对软件资产管理的审(IA/07/2011)； 核实IAOC的各项建议(IA/08/2011)； 与和信息安全相关的审计建议(IA/09/2011)。 内部审计科增加了人员编制资源以及自规划首次制定以来WIPO组织和系统的变化内部审计规划资料(战略、风险评估、需求分析、2010/11两年期工作计划)进行了更新。经修订的2010/11两年期审计工作规划确定了高和中等风险业务领域的审计需求以及1,110个审计日工作的主题。目前，内审司只能这些工作提供约705个审计日(包括向外部顾问外包的160个审计日，其中90个审计日在2010年使用，2011年计划使用其余70个审计日)。内部审计科的人员编制使内审司能够高风险领域。但是，高和中等风险业务领域和系统审计方面的短缺令人担忧。无法对风险评估和审计需求分析中所确定的高风险领域开展足够的，意味着内审司无法保证(IIA)标准2600，这一点已经正式通报给WIPO管理层和IAOC。因此，这也意味着WIPO管理层目前接受了不必要的高度风险。 内部审计科遵循IIA的职业标准和道德守则以及相关实务和指。IIA标准“总体相符”，这是根据IIA的质量保证流程所能获得的最高质量水准。按照IIA的做法、意见和指导，并根据外聘审计员的建议，编拟、批准并向所有内审司?。在此期间还进一步详细制定了标准审计模板。 为准确收集、记录并报告各项监督建议的状态，制定并采用了基于电子表格的数据库。每六个月向总干事(以及IAOC)报告一次包含状态信息并可全面审核落实监督建议进展状态的综合电子表格。自2006年起便一直实行这种做法。该汇总信息于2011年1月12日第一次呈交给计划和预算委员会会议(见下文第8段)。 为了增强审计效果和效率，为内审司(ACL)的技能，该语言是可以用来帮助分析定期审计、连续审计或调查中大量财务和非财务数据的专用软件。经过对现有的选择进行评估，采购了一种专门的软件工具(TeamMate)，以便于在将来的审计期间可靠和有效地保存审计工作文件。为审计人员开展的其他培训包括国际公共部门会计标准(IPSAS)、效绩审计、信息技术(IT)开发和人力资源审计。 对WIP