有关吉林敖东药业集团股份有限公司公开发行.PDFVIP

民生证券股份有限公司、吉林敖东药业集团股份有限公司 关于吉林敖东药业集团股份有限公司公开发行 可转换公司债券申请文件反馈意见的回复 （修订稿） 中国证券监督管理委员会： 民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”、“保荐机构”）作为吉林 敖东药业集团股份有限公司（以下简称“吉林敖东”、“公司”或“发行人”） 公开发行可转换公司债券的保荐机构，取得贵会第 172053 号《中国证监会行政 许可项目审查一次反馈意见通知书》后，会同发行人及其他中介机构针对贵会反 馈意见进行了认真讨论、核查，现提交书面回复。本回复说明中使用的术语、名 称、缩略语，除特别说明外，与其在《吉林敖东药业集团股份有限公司公开发行 可转换公司债券募集说明书（申报稿）》及《民生证券股份有限公司关于吉林敖 东药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券之尽职调查报告》中的含义相 同。 一、重点问题 1、申请人本次募集资金总额不超过24.13 亿元，其中8.52 亿元用于吉林敖 东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目，0.90 亿元用于吉林敖东 世航药业股份有限公司中药饮片 （含直接口服饮片）智能工厂建设项目，3.06 亿元用于吉林敖东洮南药业股份有限公司自动化生产线建设项目，5.15 亿元用 于吉林敖东延吉药业科技园建设项目，6.50 亿元用于补充流动资金。请申请人 补充说明： （1）募投项目投资构成明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资 构成是否属于资本性支出。募投项目的募集资金使用和项目建设的进度安排。募 投项目实施主体，是否为非全资子公司，如是，请说明资金投入方式是否损害中 小股东利益。本次募投各项目收益情况的具体测算过程、测算依据及合理性。募 投项目新增固定资产投入对公司经营业绩的影响。是否使用募集资金置换本次公 开发行可转债相关董事会决议日前投入的资金。 （2）本次募投项目是否涉及新产品、在研产品的产业化，如是，请说明产 1 品的研发进度、市场前景及竞争状况，申请人是否具备开展募投项目的人员、技 术、市场、资金等方面的资源储备及业务基础。 （3）募投项目新增产能消化措施。 （4）如使用募集资金投入铺底流动资金、预备费、其他费用等的，视同以 募集资金补充流动资金。请申请人补充说明补充流动资金的测算依据并说明资金 用途 （测算补流时，需剔除因收购导致的外生收入增长）。 （5）请申请人说明，自本次公开发行可转债相关董事会决议日前六个月起 至今，除本次募集资金投资项目以外，公司实施或拟实施的重大投资或资产购买 的交易内容、交易金额、资金来源、交易完成情况或计划完成时间。请说明有无 未来三个月进行重大投资或资产购买的计划。请结合上述情况说明是否存在通过 本次补充流动资金变相实施重大投资或资产购买的情形。 （6）请申请人说明报告期内公司实施或拟实施的类金融投资的交易内容、 交易金额、资金来源、交易完成情况或计划完成时间。请申请人结合上述情况说 明公司是否存在变相通过本次募集资金实施类金融投资的情形。 请保荐机构对上述事项核查并发表意见。 回复： 一、募投项目投资构成明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资 构成是否属于资本性支出。募投项目的募集资金使用和项目建设的进度安排。 募投项目实施主体，是否为非全资子公司，如是，请说明资金投入方式是否损 害中小股东利益。本次募投各项目收益情况的具体测算过程、测算依据及合理 性。募投项目新增固定资产投入对公司经营业绩的影响。是否使用募集资金置 换本次公开发行可转债相关董事会决议日前投入的资金。 （一）募投项目投资构成明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投 资构成是否属于资本性支出 1、吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目 本项目拟在敦化市吉林敖东工业园建设一座智能提取车间、一座智能口服液 车间、一座高架智能立体仓库、一座现代化研发中心、一座综合楼及配套设施， 实现包含安神补脑液、血府逐瘀口服液、小儿柴桂退热口服液在内的口服液产品 的智能化生产。本项目建成后，公司将根据新建车间运行情况、存货储备情况、 2 市场需求情况等，逐步将上述口服液产品的生产任务从现有车间转移至新建车 间。 （1）投资构成明细 本项目总投资规