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评估准备工作及资料11
评估准备工作及资料
委估单位需提供的资料
书面提供公司基本情况的文字说明(包括但不限于:公司发展沿革;公司组织结构图;企业占地面积;产品、技术和设备状况,产品技术水平,市场占有率;现有职工状况,职工人数等)。
公司合同复印件
公司章程复印件
营业执照复印件
公司内部控制方面的规章制度
会议(股东会及董事会)记录登记表及会议纪要(先期准备)
董事会成员清单(excel表格)
高管人员情况登记表(excel表格)
企业会计机构及人员情况登记表(excel表格)
所属企业登记表(包括:分支机构、控股子公司、合营企业及联营企业)(excel表格)
会计政策的选择运用(excel表格)
关联方关系及交易情况表(excel表格)
期后事项、或有事项调查表(excel表格)
持续经营疑虑事项审查记录表(excel表格)
前五年会计报表及评估基准日资产负债表
总账及明细分类账(现场核实)
经全面清查盘点后填列的资产及负债清单
评估基准日银行存款对账单及调节表
待核销、报废资产情况说明及证明材料(包括有关资产及债权、债务)
重要设备购置发票复印件、高精尖重要设备运行记录和大修理、改造记录等
产权证明:
房屋所有权证复印件
汽车行驶执照复印件
土地使用权证复印件
城市规划建设工程许可证复印件、建设用地许可证、开工证(在建工程或未办理房产证的房屋建筑物、土地使用权证的土地)
所有长期投资的章程,被投资单位企业法人营业执照、基准日及前三年的会计报表,控股的长期投资应同时进行评估;股票、债券投资应提供原件
所有贷款合同、抵押及担保合同,同时需向贷款银行进行贷款询证
企业或公司设立及变更验资报告,上一年度的审计报告
无形资产的产权证明、资产有效证明及相关资料文件
各种已结、未结经济诉讼案件资料
重要销售合同和购货合同
职工住房分配情况,已售住房账务处理情况
企业现有职工人数(分在职、离退休),未报销费用清单,账外资产清单
在建工程(土建项目的批准文件,设备项目的合同)
现行厂区总平面图及地下管线图(现场勘查)
工程概预决算、建筑施工图(现场勘查)
生产经营统计资料(附清单)
其他与评估相关的经济行为文件和资料
评估需要的其他材料
矿业权评估资料清单另外要求
财务审计部分
1.截止评估基准日,母公司及子公司的已审会计报表及其附注或上一年度的审计报告(如未审计,提供会计报表)。
2.审计期间的账簿、记账凭证及有关会计资料。
3.到最末级科目余额表。
4.截止评估基准日的银行对帐单、银行存款余额调节表。
5.往来账(应收账款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款、长期应付款等)账龄、余额明细表,并提供往来账类需要进行询证明细账户的详细名称、邮编、地址等资料(如往来函证无法进行,应提供不能函证的原因的说明)。
6.大额未收回的预付账款的购货合同。
7.存货盘点表、成本计算资料(包括成本计算单等)。
8.长期投资投资协议,股东会决议,被投资企业的经审计的会计报表及其审计报告。
9.固定资产盘点表;未办理房产证的,需提供征地、建筑、开工、竣工等有关文件;若属外购房屋的,需提供购买协议及付款凭证。
10.租入(含融资租入)、租出固定资产相关的证明文件、租赁合同。
11.在建工程项目的立项批文(五证:国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证、销[预]售许可证);建造合同、预(决)算书、质量监管证明、工程进度鉴定书等;若已停建的,提供停建原因的情况说明。
12.长短期借款合同清册及借款合同影印件、抵押合同及抵押清单、贷款信息卡查询资料。
13.应付票据的承兑协议及合同、抵押合同。
14.工资手册、五险一金申报明细表及相关标准。
15.企业各税种的纳税申报表(包括企业所得税、增值税、营业税、房产税等)、纳税鉴定表。
16.验资报告、利润分配的董事会决议。
17. 公司内外部审计报告、税务稽查报告。
委估单位配合评估的人员
财务人员
设备管理人员
资产保管人员
委估单位提供的资料(除现场勘查所用),应加盖单位公章;资料纸型为A4。营业执照复印件、前三年会计报表及评估基准日资产负债表、资产及负债清单、产权证明需提供一式一套。
辽宁中衡资产评估
有限公司
2011年9月4日
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