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ERP沙盘模拟课程分析报告 财务篇 经过六周小组全体成员的共同协作，我们的ERP沙盘模拟实验终于顺利结束。在实验中,我们组在决策上犯了许多错误，我们也从这些错误中学到更多的东西。在产品开发上，我们成功的开发了P2、P3产品；在市场开拓上，使公司从原来单纯的本地市场成功的进军本地区、国内、亚洲；生产线的更新与改进上，我们开通了一条全自动，一条半自动和一条柔性生产线。但由于我们生产线的更新与改进没能及时，这严重限制了我们组后来的发展，导致我们组的整体竞争力下降。 在这次模拟实验中，我所担任的职务是财务主管，主要负责的工作是年初编制每年的现金流量预算，并据此确定短期贷款和长期贷款的数额，以保证资金链的畅通；年末编制每年的资产负债表和损益表。企业的融资渠道除了商业信用外有长、短期贷款，高利贷和应收款贴现。 企业是在发展中求生存的。企业要发展，必须有资金，否则企业发展就成为一句空话。下面的表1和表2是我们小组的实验结果，表3为我对实验结果的分析。 表1资产负债表 资产 流动资产 1 2 3 4 5 6 7 8 现金 11 59 9 13 应收 53 在制品 8 12 18 产成品 10 10 27 4 原材料 流动合计 29 81 54 70 0 0 0 固定资产 土地和建筑 40 40 40 70 机器设备 5 21 57 46 在建工程 16 40 16 固定合计 61 101 97 132 0 0 0 资产总计 90 182 151 202 0 0 0 负债+权益 负债 1 2 3 4 5 6 7 8 长期负债 40 100 80 60 短期负债 60 40 20 应付款 20 100 应缴税 0 0 0 0 0 0 0 0 1年期长贷 负债合计 40 160 140 180 0 0 0 权益 股东资本 50 50 50 50 0 0 0 0 利润留存 16 0 -28 -39 0 0 0 0 年度利润 -16 -28 -11 11 0 0 0 0 权益小计 50 22 11 22 0 0 0 负债权益总计 90 182 151 202 0 0 0 利润表 项目 1 2 3 4 5 6 7 8 销售收入 18 36 65 123 0 0 0 0 直接成本 8 26 29 57 0 0 0 0 毛利 10 10 36 66 0 0 0 0 综合费用 18 34 28 23 0 0 0 0 折旧前利润 -8 -24 8 43 0 0 0 0 折旧 4 3 11 0 0 息前利润 -12 -24 5 32 0 0 0 0 财务收/支 4 4 16 21 额外收/支 税前利润 -16 -28 -11 11 0 0 0 0 税 净利润 -16 -28 -11 11 0 0 0 0 通过上述指标的分析可以看出，本企业在起始年度经营状况良好；第二年处于投入阶段，经营状况处于低迷状态，但有潜在的发展空间；随后的几年，随着生产力的提高以及新市场的开拓、新产品的研发成功，经营状况进入了正常的发展轨道。 以下是我针对我们企业发展中存在的问题： 1、在每个企业发展的开始阶段都会出现资金短缺的问题，需要我们考虑采取合理的融资渠道。选择长贷、短贷、还是高利贷就需要通过各种渠道的比较，选择适合企业发展的方式。贷款利息从低到高依次是短贷、长贷、贴息、高利贷，其中还有出让固定资产融资，我们需要根据企业情况合理选择融资方式，控制企业资金结构。 2、生产力的不足一直是我们企业头疼的问题，在第二年没能融资及时扩大生产线是我们的一个遗憾，严重影响了随后几年的发展。 3、通过对各经营年度销售业务量的分析比较可以看出。销售业务量的低下严重制约了企业运营过程中的其他环节，销售业务量的低下严重制约了企业运营过程中的其他环节。实现了销售，我们的生产投入才转化为成本，才能实现利润，积累所有者权益。