管理费提拨作业-国立清华大学主计室.pptVIP

服務團隊 會計室二組 周杏貞－行政單位、電資院 楊思研－理學院、原科院、科管院 江宜樺－工學院、生科院、人社院、共教會 常用規定 國科會補助專題研究計畫作業要點 國科會補助專題研究計畫經費處理原則 國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項 支出憑證處理要點 國內出差旅費報支要點 國外出差旅費報支要點 辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案 出席費、稿費及審查費及講座鐘點費 各類所得稅扣繳稅率表 本校契約進用人員管理要點 本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表 會計科目定義 常用規定－查詢 國科會網站－學術研究 會計室網站－國科會計畫　　　　　－檔案下載（作業手冊） 研發處網站－計畫業務　　　　　－辦法與表格下載 計畫管理程序 計畫申請 計畫核定 研究計畫成立 計畫核定清單 計畫處理表Ａ表 會計室核給本校計畫編號 計畫經費執行－請款 研發處請款：一般專題研究計畫 計畫主持人請款：大產學計畫　　　　　　　　追加經費 計畫經費執行－經費核銷 取得原始憑證（統一發票或收據） 會計系統登帳 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單 列印報銷清單１份 依序裝訂後送會計室報銷清單＋支出憑證粘存單＋相關附件 計畫經費執行－結案 計畫執行期限內應支用完畢，計畫結束後一個月內完成核銷，三個月內應辦理結案。 經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。（結餘數為０或不再支用） 研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額，應繳回國科會。 會計室統一發文結案：一般專題研究計畫 計畫主持人自行發文結案：依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫 管理費提撥作業 分二次辦理提撥 分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計畫結餘款分配、運用及管理要點」 第一次：計畫開始執行（50％）  1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份 （受款人：國立清華大學）2.填寫提撥管理費粘存單 (開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)3.已核准之「計畫處理表A表」4.依序裝訂用印後送會計室列帳※管理費提撥免附「採購申請單」 第二次：計畫結案後併結餘款分配 （50％） 結餘款先依第二次應分配管理費後，餘額再依結餘款分配比例分配 計畫經費變更原則 各用途別經費流用以不超過原核定金額流入20%流出30% 國外差旅費不得流入，若有結餘可申請流出 管理費不得流用 計畫經費變更申請 簽請校方核定後變更1.各用途別流用比率限額內之經費流用。2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。 函請國科會核定後變更1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。4.計畫主持人或計畫執行期限變更。 經費核銷注意事項- 1 費用別代碼 經費核銷注意事項- 2 會計科目代碼 經費核銷注意事項- 3 會計科目代碼 經費核銷注意事項- 4 用人費用 已於計畫內擔任專、兼任助理，該期間不得再支領臨時工資。 臨時工資核銷時除領據外需再檢附1.臨時工約用申請單2.工讀時數表3.迴避進用具結書4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見) 計畫及本校人員，不得支領出席費、審查費、工作費、諮詢費及評論費。 經費核銷注意事項- 5 國內、外出差旅費 暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍航空公司班機申請書」，授權單位主管代簽決行。 即日起調整國內旅費會計科目 經費核銷注意事項- 6 國內、外出差旅費 出差人員需為參與計畫人員，有職員代碼者需先會人事室。 搭乘飛機或高鐵者，除簡任第十二職等以上得乘坐商務座(艙)位，其餘人員乘坐經濟座(艙)位，並應檢據核實列支。 國內出差每日住宿費，於規定額度內檢據核實列支，未能檢據者，按1/2支給。 參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研討會、觀摩會及說明會等，膳雜費按1/2支給。 經費核銷注意事項- 7 研究設備費 購買設備需為計畫研究設備費核定項目。 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各項儀器、機械、資訊設備及圖書等。 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。 若涉及二個以上計畫共同分攤者，原始憑證請同一巻宗送出。 避免於計畫結束前購置。 經費核銷注意事項- 8 業務費 與計畫無關之事務性支出或管理總務費用，請勿報支。 列支課程報名費，應附課程表。 採購申請單核准後才可以採買財物。（申請日期應在發票日期之前） 10萬元以上應由採購組辦理，避免化整為零，規避採購程序。 經費核銷注意事項- 9 業務費 金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品（碳粉匣、墨水匣），請先會保管組。 國外學者來台其報酬已含酬金及