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2015年大型金融机构风险管理调查 反思金融风险管理 非财务风险和问责机制 成为银行关注焦点 目录 摘要 1 调研方法和参与机构 7 风险文化 9 非财务风险 19 风险偏好 29 2015年大型金融机构风险管理调查 35 风险治理 39 内部压力测试 45 《巴塞尔协议III》的影响 51 结论 52 联系安永 反思金融风险管理 非财务风险和问责机制成为银行关注焦点 摘要 思金融风险管理》是全球金融危机以来安永与 国际金融协会（Institute of International 《反 Finance, IIF）合作开展的第六个风险管理实践 年度调研的主题。共有来自29个国家的51家机构参与了这次 调研。前五年的调查清晰地展现了银行业的现状，即逐年稳步 改进风险管理体系和流程，从而在加强控制方面满足监管和市 场要求，避免发生金融危机。本次年度调查表明，这些变革得 到了进一步深化，而重新设计某些风险管理议题的程序已经启 动，所需的是新的方法和工具。 本年度调查的核心主题是，机构反思其管理非财务风险和风险 问责机制的深刻程度。近期发生的不当行为和违规行为给银行 业带来了巨大的财务和声誉损失，近三分之二的调查参与者认 为内部监督和控制不力是造成这些损失的主要因素。调研结果 指出了正在实施的旨在改进风险管理和风险行为的多项关键举 措： 应对非财务风险的新手段。目前，各机构更加仔细地审视 非财务风险，包括行为、合规、声誉、洗钱和系统等子风 险类型。越来越多的机构将行为风险视为重要的独立风险