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上海百联集团股份有限公司 内部控制规定（试行稿） 第一章 总 则 第一节 基本目的 为加强公司规范管理，有效控制财务风险和经营风险，实现公司内部控制的合法性、合理性、可行性、有效性。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、财政部《公司会计准则》、《内部会计控制规范——基本规范》、上海证券交易所《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规以及《上海百联股份有限公司章程》，制定本规定。 第二节 适用范围 本规定适用于上海百联股份有限公司（以下简称“公司”）本部、各分公司、所属各级全资、控股子公司（以下简称“下属公司”）。各参股公司可比照执行。 第三节 制定原则 1、在完整性的基础上，以可操作性、有效性为原则。 2、以财务、招商采购、对外投资集约管理为核心，以全面预算管理为龙头，以关键岗位、重要环节、重要节点为主要控制对象的原则。 3、贯彻成本与效益、激励与制约、监督与效率协调一致的原则。努力以最小的控制成本取得最大的控制效果；既要加强内部监督与制约，实现有效管理；也要注重内控方法的科学与可行，提高工作效率，促进公司经营活力。 4、与公司经营管理流程、公司特点相适应原则。把内部管理和控制与促进和完善公司的经营管理流程有机的结合起来；把内部管理和控制的基本要求、方法与公司的实际情况有机结合起来。 第四节 一般规定 1、公司应根据授予的