国际商务制单（第二版）第十三章_国际商务单据审核.pptVIP

第十三章 掌握审单技巧 ;无论制作单据还是审核单据，其主要依据都是买卖合同、信用证、有关商品的原始资料和国际惯例、国内有关管理规定等。所以，在制单和审单前，首先要读懂合同和信用证条款，熟悉有关国际贸易惯例，尤其是《跟单信用证统一惯例》（UCP600）。一般情况下，进出口公司会事先准备好单据的格式纸或电脑程序已设定好格式，有固定的模版，制单时填写即可。审单时，公司也会准备一些固定的审核清单（Checking List）,帮助单证员审单。进口地、出口地的银行更是长期以来形成了比较成熟的审单制度。;第一节 审单技巧;一、审单的目的、原则、依据;2．审单的原则 审单的原则是单证一致、单单一致，只管单据不管货物，只管信用证不管合同。 （1）单证一致，即按信用证规定提交的各种单据必须与信用证的规定严格一致。信用证的条款、具体要求，甚至文字措辞都要在所提示的单据中体现出来。信用证上所列的货物名称，单据上不能加以改动，或在文字上有增减。有时英文辽不一样，但指的是一种物品。 （2）单单一致。除单证要相符外，各种单据之间要一致，不能相互矛盾，否则，也以有不符点论之。UCP500第37条规定，商业发票中货物的描述必须与信用证中的描述相一致，在一切其他单据中，货物描述可使用统称，但不得与信用证中货物的描述有抵触。;（3）只管单据，不管货物。信用证业务中，银行处理的是单据，而不是货物，银行审单是以单据表面上确定是否与信用证条款相符。即使所载货物与单据有出入，开证行还是应该付款。 银行在审单时，要合理谨慎地审核信用证的所有单据。单据在表面上与信用证的条款的相符应由在UCP600条文中反映的国际标准银行惯例来确定。 银行不审核信用证中未规定的单据，。如收到这类单据，应退还给交单人或转递开证行并对此不承担责任。 如信用证中列有某项条件，但未规定符合该条约的相应单据，银行将认为没有这样的条件，而不予理会。;二、审单时常见的不符点;2．商业发票 ①该发票的开立人不是信用证的受益人。 ②买方称呼与信用证上的申请开证人不同。 ③货物数量与信用证不符或不在允许的增减幅度之内。 ④发票金额超支或不在允许的伸缩幅度内。 ⑤单价未按信用证规定或不在允许的幅度内，价格条件与信用证不符。 ⑥遗漏信用证要求、表明和证明的内容。 ⑦货物描述与信用证不符。 ⑧货物包装，注有“用过”、“旧货”、“重新装配”等字样。;5．检验证书 ①检验日期迟于运输单据的日期，UCP600中并未提到，须根据具体商品而定。 ②检验证书的发货人、品名、报验数量、质量、标记及号码（唛头）与信用证的规定不符，或与发票上的记载不一致。 ③检验项目及内容与信用证要求不一致。 ④擅自涂改。 ⑤单据名称与信用证规定不符。;6．产地证 ①所列商品与信用证内容不一致。 ②未经信用证指定的机构签署。 ③份数有误。 7．装箱单 ①内容未按信用证要求填写。 ②所列包装方法与发票所列不符。 ③所列货物与发票不符。 ④所列货物、件数、质量、体积、数量等与其他单据不一致。;8．重量单 ①未注明每件包装的质量。 ②质量合计不准确。 ③船名、唛头与提单不一致。 ④未按信用证要求加列特别条款。 ⑤填写项目不全或有误。;第二节 发现不符点后的处理;2）担保议付法 如果货物已装船，或虽然未装船但须赶船期，致使受益人无法提出改证，受益人可向银行出具担保书（Letter of Indemnity）,要求银行凭担保议付货款，如日后遭到开证行拒付，由受益人承担一切后果。这时候，银行如接受，可不承担风险和责任。 银行一般可采用“表提法” 和“电提法”与开证行联系，解决此事。 所谓“表提”，是当议付行向开证行交单索汇时，在随附单据的面函（COVERING SCHEDULE）上指出不符点，并注明“凭保议付”字样，请求开证行与客户联系，决定是否接受（PLEASE CONTACT YOUR CUSTOMER FOR THEIR ACCEPTANCE）。 所谓“电提”，是议付行先向开证行拍发电报（电传/传真）指明不符点，征求开证行意见，如对方同意接受含有不符点的单据，再将单据寄出。;3） 证下托收法 出现了不符点，如这时货物已经发出，而议付行又不愿采用“表提”或“电提”时，或者虽采用了“电提”但开证行不接受，受益人只能改用托收的方式，委托银行寄单收款。这时，支付方式就由原来的信用证该为托收，银行不承担第一性的付款责任，风险也改为商业风险了。这是受益人最不愿看到的。所以应尽量避免。无法避免时，要注意密切关注货物的行踪。不能只关心货款，不关心货物。请做好以下预案：;①如货物未被提走，应立即联系进口商，要求其履行合同，尽快付款。 ②如货物被以担保的形式提走，应与承运人联系，以货主的