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沃尔夫斯堡声明 采用以风险为基础的审查方法管理清洗黑钱风险指引 序言 金融机构一直面对客户透过他们进行清洗黑钱活动造成的困扰，要有效地克服这方面的挑战， 1 必须了解与客户及交易相关的潜在清洗黑钱风险并加以处理。因此，沃尔夫斯堡组织 制定本 指引，以协助各机构管理清洗黑钱的风险，并进一步实现沃尔夫斯堡组织致力于防止成员机 构被利用作犯罪用途的目标。 众所周知，清洗黑钱分子千方百计地采取多重步骤，使其交易与合法交易难以区分。因此， 尽管一家机构已在其防止清洗黑钱计划中制定及实施合理设计之以风险为基础的审查方法， 也难以（有时甚至不可能）区分合法与不法的交易。 为评估清洗黑钱的风险，金融机构与客户建立业务关系时需要进行适当的尽职审查，并在维 持该段业务关系期间持续进行尽职审查及监察交易。合理设计之以风险为基础的审查方法可 提供一个架构，藉以识别与客户及交易相关的潜在清洗黑钱风险程度，让机构将注意力集中 在清洗黑钱风险最高的客户及交易上。 沃尔夫斯堡组织相信，本指引有助各机构判断客户的业务，从而更有效地管理风险。目前各 国政府或机构仍未就规范以风险为基础的审查方法的性质及范围，达成一致同意及接纳的方 法。为此，本指引提出一些有助各机构制定及实施合理设计之以风险为基础的审查方法的相 关考虑因素。以风险为基础的审查流程的具体详情，应基于机构本身的业务营运来决定。本 指引旨在协助机构有效地管理潜在的清洗黑钱风险，而非阻止潜在客户与机构进行交易。 1. 合理设计之以风险为基础的审查方法的依据 合理设计之以风险为基础的审查方法是机构用以识别潜在清洗黑钱风险的度量准则之一。机 构在识别客户及交易的清洗黑钱风险后，便可确定并实施相称的措施及控制方法，以减低此 等风险。某些客户的风险只会于客户开始使用账户进行交易后才显现，所以监察客户交易是 以风险为基础的审查方法的基本环节。 清洗黑钱风险可按照不同类别衡量，而这些类别则可按风险变数予以修改。最普遍采用的风 险准则有以下各项： 国家风险； 1 沃尔夫斯堡组织包括下列主要跨国金融机构：荷兰银行、西班牙国家银行 （Banco Santander ）、三菱东京UFJ 银行、巴克莱银行、花旗集团、瑞信集团、德意志银行、高盛、汇丰、摩根大通、法国兴业银行及瑞士银行。 此外，爱尔兰联合银行集团 （Allied Irish Banks ）、星展银行、劳埃德TSB集团、瑞典SEB银行及渣打银行亦参 与制定本指引。 1 客户风险；及 服务风险 以上各类别可按下文所述的风险变数予以修改。 机构于全面评估潜在清洗黑钱的风险时，给予此等风险类别(个别或合并) 的比重由机构自行 决定。应用于此等风险类别的方法显然不只一种，其目的是提供策略，以管理与潜在高风险 客户相关的潜在清洗黑钱风险。 金融机构应记录其风险评估方法，并定期予以检查。 2. 是否适用于现有客户 金融机构可考虑是否应对现有客户进行风险评估。如金融机构对某些客户的现有风险监控措 施感到满意，则毋须进行额外风险评估。金融机构就此作出的任何决定，应考虑到从监察交 易显示或从其他方面得知某些客户、交易或业务部门对机构的业务或活动构成的整体风险角 度來看，或应对该客户重新进行风险评估。 3. 风险变数 在决定某客户对机构所构成的风险时，将会涉及若干程度的判断。因此，机构采用以风险为 基础的审查方法，亦要考虑到相关客户或交易的额外风险变数。此等变数可能增加或减少该 客户或交易被视为构成的风险，此等变数包括以下各项： 客户存入的资产水平或交易额。举例而言，若所存入的资产或交易金额比类似背景客户的 水平高出很多，并超出机构对此等客户的合理预期水平，即表示原本不视为较高风险的客 户实应视为风险较高的客户处理。相反地，似乎属于较高风险的客户只涉及低资产水平或 低价值交易，即表示金融机构可根据全面以风险为基础的审查方法，决定视该等客户为较 低风险的客户处理。 客户受到的监管或其他监督或管治制度的水平。举例而言，客户如为金融机构，而其受监 管的司法管辖区被公认为已制定足够的防止清洗黑钱准则(或其所隶属的集团实施一套集 团准则，致使客户的母公司在防止清洗黑钱方面受到足够的监管及监督，而客户的母公