跟踪审计服务方案.doc

跟踪审计方案 工作主要措施 咨询服务内容及范围 招标签订合同进入开工建设阶段工程为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。 工作依据：?3、对施工现场进行定期巡视和不定期抽查，并做好记录。 （二）工程进度款支付控制 1、根据工程进度进行工程计量，参与工程进度款支付控制，协助业主审核工程进度款并进行签证，及时向业主报告项目的资金使用情况。 2、跟踪审核过程中密切注意实际进度与计划进度的偏差，分析由此引起的对工期及工程造价的影响，防止超进度支付。? 3、合同范围内的工程量和变更的工程量分别洽商认可。审核洽商记录的真实性、合法性；审核工程子目综合单价是否与清单报价一致；实物工程量与图纸不符、施工情况与施工合同不符、施工用料发生变化必须获取必要的洽商签证，审核时进行调整。 （三）设计变更的审核与控制 ??1、对拟进行的工程设计变更进行计量与评估，分析拟进行的设?计变更对造价的影响，从多方案变更中优选出实际可行、经济合理的变更方案，并测算出设计变更可能造成的费用上的增减。 1).?对于确属原设计不能保证质量、设计遗漏和错误以及与现场不符、无法施工非改不可的，应按设计变更程序进行。 2).?对于变更要求可能在技术经济上是合理的，也应进行全面评估，将变更以后产生的效益与现场变更引起施工单位的索赔所产生的损失加以比较，提出合理化建议。?? 3).?分析工程变更引起的造价增减幅度是否在控制范围之内，若确需变更而有可能超出控制范围时，提醒业主注意。 ?2、和业主以及监理单位密切合作，尽量减少设计变更的发生，确需在施工中发生变更的，也要在施工之前变更，以避免索赔事件的发生。 ?3、对设计变更进行现场监督和重大事项记录，并简要载明变更产生的原因、背景、变更产生的时间，参与人、工程部位、提出单位等。为竣工结算提供详实可靠的资料。? 4、?对设计变更实施过程进行跟踪： 1).设计变更是否已全部实施，若在设计图已实施后，才发生变更，则计算因牵涉到按原图施工的人工费、材料费及拆除费等。若原设计图没有实施，则要扣除变更前部分内容的费用。 2).若发生拆除，已拆除的材料、设备或已加工好但未安装的成品、半成品则要提请业主注意回收。 3).?特别要提请业主注意，对于调减或取消项目也要签署设计变更，以便在结算时扣除。? 5、对设计变更进行分析，以便落实责任方：?? 1).若由于设计部门的错误或缺陷造成的变更费用以及采取的补救措施，如返修、加固、拆除等费用，由造价工程师协同业主与设计单位，与施工单位协商是否索赔。? 2)?若由于监理单位的失职或错误指挥造成设计变更应由监理单位承担一定费用。 3).由于设备、材料供应单位供应的材料质量不合格造成的费用应由设备供应单位负责。 4).?由于施工单位的原因、施工不当或施工错误，此变更费用不予支付，由施工单位自负，若对工期、质量、造价造成影响的，还应进行反索赔。 （四）工程签证单的审核与管理 ?为保证隐蔽工程的及时签证、及时计量、及时评估、及时提请业主注意，在工程的施工过程中，专业造价人员深入工地，全面掌握工程实况，检查隐蔽图、隐蔽验收记录。检查隐蔽工程签证是否由设计单位、监理单位、建设单位等有关人员到现场验收签字，直到手续完整、工程量与有关变更签证一致方可列入结算。做到签证在施工的同时就计算相应工作量，以有效避免事后纠纷。在跟踪审计过程中，将从以下几个方面进行控制： 1、同中约定的，不能以签证形式出现。例如：人工浮动工资、议价项目、材料价格等，合同中没约定的，及时提请业主注意以补充协议。?? 2、对电子工程签证单进行备份，手写签证单要求复写，避免添加涂改等现象。并且要求施工单位编号报审，避免重复签证。 3、?评估签证对工程造价的影响。分析签证有无涉及工程整体造价的上升，并及时报告业主。?? 4、审查签证的内容有无重复计列在投标报价时已含的内容中。? 5、做好原始资料的积累，为正确处理可能发生的纠纷、索赔、维护各方应得利益提供原始数据。 （五）主要材料、暂定价材料、设备采购审核与管理。 ?1.?对主要材料、暂定价材料、设备采购，由施工单位提供材料品种、规格、质量标准、数量、生产厂家、报价及拟采用的单价等相关资料。? 2.业主、监理单位、施工单位对材料的用量、质量、价格，按设计要求进行初步审核，并填写“材料价格洽商单”，经三方签字后送跟踪审计单位进行审核；审计单位按合同要求将审核（询价）结果书面反馈给业主。 3.?实施公开招标的材料，审计单位应参与全过程并提供咨询意见。 4.?建设单位供货或指定材料，审计单位协助业主询价后，由业主确定材料设备价格。 5.?施工单位自行采购的材料和设备，未经确认已使用在本工程，业主现场代表和监理工程师有权要求现场剥离检查，对剥离所发生的费用由施工单位承担，价格由四方代表询价后，按价格低的结算。 （六