中节能风力发电股份有限公司全面预算管理暂行办法.pdf

中节能风力发电股份有限公司 全面预算管理暂行办法 第一章 总 则 第一条 为进一步提高中节能风力发电股份有限公司（以下简称 “公司”） 整体管理水平，确保战略目标落实，建立健全全面预算管理机制，根据《中央企 业财务预算管理暂行办法》（国资委令第18号）制定本制度。 第二条 全面预算管理是指下属各子公司及公司本部各部门在公司战略目标 的指引下，对企业未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测和筹划， 并通过预算编制、执行、控制与考评等一系列活动，全面提高企业管理水平和经 营效率，实现企业价值最大化的管理方法。 第三条 公司全面预算管理遵循以下原则： (一) 战略导向原则：将全面预算管理作为落实公司发展战略与规划目标的 重要手段和实现资源有效配置的保障措施，确保管理效率的提升； (二) 有效衔接原则:从落实战略目标出发，将公司年度经营目标和经营目标 实施方案作为全面预算管理的重要依据和组成部分，实现经营目标和预算的有效 对接； (三) 系统全面原则：全面预算管理应贯穿于公司系统内下属各子公司的经 营管理全过程； (四) 统一管理原则：在公司统一的全面预算管理制度下，公司系统内下属 各子公司应统一编制流程和方法、统一审批和调整程序； (五) 充分沟通原则：预算编制、执行过程中应充分沟通，协调公司系统内 企业的行动，以保证目标的一致性； (六) 闭环管理原则：公司在制定明确的经营目标后，根据目标分配资源， 明确运营措施的优先顺序，迅速确定决策对运营和战略的影响，以及在预算执行 时实施全过程监控和执行后考核，在必要时根据预算执行结果及时调整经营目 标。 第四条 本制度适用于公司本部及下属子公司。 公司全面预算实行两级管理，公司为一级，公司本部各部门、各全资、控股 子公司（以下简称子公司）为一级，公司本部各部门、子公司统称为预算单位。 第二章 全面预算组织体系 第五条 全面预算组织体系由预算决策机构、预算管理机构、预算办事机构 和预算执行机构组成。公司预算决策机构为公司董事会、股东大会；公司预算管 理机构为预算管理委员会；公司预算办事机构为预算办公室；预算执行机构为各 预算单位。 第六条 董事会、股东大会是公司预算的决策机构。 (一) 股东大会是预算最高决策机构，主要负责： 1. 批准公司年度经营目标； 2. 批准公司年度预算方案； 3. 批准公司年度预算调整方案。 (二) 董事会主要负责： 1. 制订公司年度经营目标、年度预算方案； 2. 制订公司年度预算调整方案； 3. 检查、监督公司年度预算的执行。 第七条 预算管理委员会是公司年度预算的管理机构。预算管理委员会由总 经理、副总经理、总会计师、财务管理部、综合管理部、项目开发部、工程管理 部、生产运维部、证券事务部、审计管理部等部门负责人组成。 (一) 预算管理委员会主要负责： 1. 组织拟订公司年度经营目标、年度预算方案； 2. 组织拟订公司年度预算调整方案； 3. 组织拟订公司预算管理规章制度； 4. 批准公司《年度经营目标实施方案》和《年度预算编制指导原则》； 5. 指导各预算单位进行年度预算编制； 6. 检查、监督各预算单位年度预算执行情况； 7. 拟订各预算单位年度预算考评方案； 8. 其他预算工作事项。 (二) 预算管理委员会下设预算办公室（职责见《预算组织体系分工细则》）， 是公司预算管理委员会的办事机构。 (三) 预算办公室主任由财务管理部负责人担任；预算办公室成员由预算管 理委员会成员单位指定专人组成。 (四) 各预算单位在预算管理委员会的统一指导下，组织开展本单位的预算 编制工作，严格执行公司批准的预算方案，对预算执行情况定期分析。 第三章 预算目标 第八条 年度经营目标是公司战略目标在预算年度的具体工作任务，充分体 现预算年度的工作重心和工作目标。公司年度预算目标的确定应充分考虑公司中 长期战略发展目标、国家政策和市场情况、可持续发展能力等多方面因素。 第九条 公司预算管理委员会根据公司战略规划和各预算