2012年国库实务培训.pptVIP

目 录 一、预算指标管理 二、支付方式及范围划分 三、用款计划管理 四、资金支付管理 五、国库集中支付年终结余资金管理 六、归垫资金管理 七、对账 八、零余额账户 九、财政授权支付网上银行业务 一、预算指标管理 一、预算指标管理 （一）财政资金国库集中支付预算指标控制的原则 预算指标 用款计划 资金支付 一、预算指标管理 （二）国库信息系统预算指标控制 二、支付方式及范围划分 二、支付方式及范围划分 （一）支付方式种类 （二）支付方式划分标准 按财政部每年印发的关于资金支付方式和范围划分文件确定的标准进行划分。 二、支付方式及范围划分 2013年划分标准（以财政部正式印发文件为准）： 直接支付资金范围包括：年度财政投资超过1000万元（含）的工程采购支出；项目支出中纳入政府采购预算且金额超过200万元（含）的物品和服务采购支出或单个采购项目金额超过120万元的物品和服务采购支出 ；基本支出中纳入财政统发的工资、离退休费；能够直接支付到收款人或用款单位的转移性支出，包括拨付有关企业的补贴等；国有资本经营预算支出。 二、支付方式及范围划分 授权支付资金范围包括：除实行财政直接支付外的其他一般预算支出和政府性基金支出，工程采购支出中的建设单位管理费等零星支出，特别紧急的支出等。 二、支付方式及范围划分 （三）支付方式划分依据 ★部门预算批复前：以“二上”预算数作为划分依据。 ★部门预算批复后：以部门预算作为划分依据。 ★追加预算：以追加预算为划分依据。 二、支付方式及范围划分 （四）注意事项 1.“二上”预算及部门预算支付方式划分建议要求 各单位应按照财政部要求的划分标准进行划分，并在水利财政资金国库集中支付信息管理系统（以下简称国库系统）划分建议模块下进行操作，由二级预算单位在系统中进行汇总确认后报送划分建议的正式文件。 二、支付方式及范围划分 2.追加调整预算支付方式划分建议要求 预算文件中确定了支付方式的按确定支付方式编报用款计划，未规定支付方式的按财政部要求的划分标准进行划分，由二级预算单位向我中心报送有关划分建议相关说明的正式文件。 二、支付方式及范围划分 二、支付方式及范围划分 二、支付方式及范围划分 三、用款计划管理 三、用款计划管理 三、用款计划管理 三、用款计划管理 三、用款计划管理 三、用款计划管理 ★国库集中支付年终结余资金用款计划： ●用款额度自动恢复 10万元以下的1月份全额恢复； 10万元以上的1月份恢复50%，2月份恢复25%，3月份恢复25%。 ●部门预算批复的动用结余资金，各单位应在年初及时报送用款计划进行调整。 三、用款计划管理 三、用款计划管理 三、用款计划管理 三、用款计划管理 三、用款计划管理 三、用款计划管理 三、用款计划管理 三、用款计划管理 三、用款计划管理 三、用款计划管理 四、资金支付管理 四、资金支付管理 四、资金支付管理 四、资金支付管理 四、资金支付管理 四、资金支付管理 四、资金支付管理 四、资金支付管理 四、资金支付管理 四、资金支付管理 四、资金支付管理 四、资金支付管理 四、资金支付管理 四、资金支付管理 四、资金支付管理 四、资金支付管理 四、资金支付管理 四、资金支付管理 四、资金支付管理 四、资金支付管理 四、资金支付管理 五、国库集中支付年终结余资金管理 五、国库集中支付年终结余资金管理 五、国库集中支付年终结余资金管理 五、国库集中支付年终结余资金管理 五、国库集中支付年终结余资金管理 五、国库集中支付年终结余资金管理 五、国库集中支付年终结余资金管理 五、国库集中支付年终结余资金管理 五、国库集中支付年终结余资金管理 五、国库集中支付年终结余资金管理 六、归垫资金管理 六、归垫资金管理 六、归垫资金管理 六、归垫资金管理 六、归垫资金管理 六、归垫资金管理 六、归垫资金管理 六、归垫资金管理 七、对账 七、对账 七、对账 八、零余额账户 八、零余额账户 八、零余额账户 八、零余额账户 八、零余额账户 八、零余额账户 八、零余额账户 八、零余额账户 八、零余额账户 九、财政授权支付网上银行业务 九、财政