财务管理制度740754.docVIP

财??务??管??理??制??度第 一 章 总 则 第 一 条 ????为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理中的作用，特制定本制度。 第 二 条 财务部门的职责是： ????1．认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 ????2．建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、 分析财务计划执行情况，检查监督财务纪律。 3．积极为管理服务投资收益?4．厉行节约，合理使用资金。 ???5．合理分配收入，按时上交有关税收及其他费用。 ????6．负责与财政、税务、银行部门的联系，及时收集???7．完成公司交给的其他工作。 第 三 条 ????财务部由会计、会计、出纳组成。第 四 条 ????公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务工作管理 第 五 条 财务收支审批制度 1、审批程序： ?、审批责任：对弄虚作假、以权谋私和滥用职权给公司造成经济损失的，应追究有关责任人员的责任。 第 六 条 ????财务应建立内部稽核制度，会计按照财务管理制度和公司的有关规定，对“请款单”和原始凭证的内容、用途、签核手续、金额等进行严格稽核，对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。出纳不得兼稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。出纳根据会计开立的收款收据办理收款，并存入银行，会计核对无